Универсальный передаточный (отгрузочный) документ : КИС Lack & УС Land

AndreyZh · █ 20.02.2016 17:06

Цитата:

FinSoft ➤ Сейчас бланки первички носят рекомендательный характер. Оговаривается набор обязательных реквизитов и дается свобода в добавлении информации для удобства ведения учета. Например, расшифровка суммы по ставкам НДС или печать задолженности на начало дня - давно уже используются, не только в УПД.

Это я помню... Но мне нужно "тыкать" этих бухгалтеров в конкретные абзацы конкретных постановлений или разъяснений ГНИ, а я "утонул" в сохраняемых постановления, проектах, разъяснениях... и по быстрому не смог это найти... думал, может кто ссылочку даст - не важно, т.к. где-то это есть на флэшке

AndreyZh · █ 14.07.2017 11:02

Закон, как дышло?

Не успело правительство "родить" постановление, касающееся ТОЛЬКО счетов фактур: https://olegon.ru/showpost.php?p=285989&postcount=18 как уже юристы одной из крупных сетей "разродились" своим прочтением этого постановления и задним числом разослали письмо со своими требованиями и трактовкой этого постановления:

Пришлось срочно доделывать формы УПД, т.к. это один из ключевых покупателей, да операторам и так придётся перепечатывать около 10 000 документов

Изменения появятся в версии "УС Land" 1708, т.к. судя по моему "карману" потребности в ней не особо...

По другим получателям УПД - данная "идея" не нарушает законодательства, т.к. в стандартных документах должны быть обязательные атрибуты и можно вводить неограниченное число "своих" новых атрибутов, т.ч. закон не нарушается!

AndreyZh · █ 13.09.2017 09:10

В связи с глобальными и ещё не до конца осознанными изменениями в оформлении счетов-фактур и книг покупок/продаж с 1 октября 2017 г. - это сужу по спокойствию на бухгалтерских форумах: https://olegon.ru/showpost.php?p=293118&postcount=22

Скорее всего появятся и изменения в оформлении УПД:

1. Судя по письму из предыдущего сообщения
2. В августе появились объяснения налоговых органов, утверждающих так же...

В "УС Land" формат УПД, наверное будет выглядеть так:

Код:


Универсальный¦ СЧЕТ - ФАКТУРА N_ 2075                от 13 октября  2017 г.   (1)     ПРИЛОЖЕНИЕ N_1 к постановлению Правительства
передаточный ¦ ИСПРАВЛЕНИЕ    N_     ---             от     ---        (1а)     Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N_ 1137
документ     ¦                                                     Приложение N_1 к письму ФНС России от 21.10.2013 N_ММВ-20-3/96@
             ¦ Продавец:  Общество с ограниченной ответственностью ГК "Приус"                              (2)                    
  Статус [1] ¦ Адрес:     410012 г.Саратов, ул.Сибирская д.27                                              (2а)
             ¦ ИНН/КПП продавца: 6452916431  /645201001                                                    (2б)
1-Счет факту-¦ Грузоотправитель и его адрес: он же                                                         (3)
ра и передато¦                                                                                                     
чный документ¦ Грузополучатель и его адрес:  Успех-ТШМЦ ООО                                                (4)
(акт)        ¦ г.Саратов, Сокурский тракт б/н                                                                      
             ¦ К платежно-расчетному документу:              от                                            (5)
2-передаточ- ¦ Покупатель: Успех-ТШМЦ ООО                                                                  (6)                     
ный документ ¦ Адрес:      410080 г.Саратов, Сокурский тракт б/н                                           (6а)
(акт)        ¦ ИНН/КПП покупателя: 6453101008  /645301001                                                  (6б)
             ¦ Валюта: наименование, код  Российский рубль, 643                                            (7)
             ¦ Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения) ___________________________ (8)
-------------+---------------------T--T-----T----------T--------T----------T---T---T---------T----------T------------T------------
             ¦                     ¦Ко¦Един.¦          ¦        ¦Стоимость ¦В  ¦На-¦         ¦ Стоимость¦   Страна   ¦            
             ¦                     ¦д ¦измер¦          ¦   Цена ¦товаров(ра¦том¦ло-¦ Сумма   ¦товаров(ра¦ происхожде-¦            
             ¦                     ¦ви+-----+          ¦ (тариф)¦бот,услуг)¦чис¦го-¦ налога, ¦бот,услуг)¦ ния товара ¦ Регистра-  
    N_ п/п   ¦ Наименование товара ¦да¦Код /¦   Коли-  ¦    за  ¦имуществе-¦ле ¦ва-¦предъяв- ¦имуществе-¦ Цифр.код / ¦ ционный    
-------------+описание выполненных ¦то¦Услов¦   чест-  ¦ единицу¦нных прав ¦ак-¦ст-¦ляемая   ¦нных прав,¦ Краткое    ¦ номер      
Код товара/  ¦работ,оказанных услуг¦ва¦обоз-¦   во     ¦ измере-¦без налога¦циз¦ав-¦покупате-¦с налогом-¦ наименова- ¦ таможенной 
работ, услуг ¦ имущественного права¦ра¦начен¦  (объем) ¦ ния    ¦ - всего  ¦   ¦ка ¦лю       ¦  всего   ¦ ние        ¦ декларации 
-------------+---------------------+--+-----+----------+--------+----------+---+---+---------+----------+------------+------------
   А  /  Б   ¦         1           ¦1а¦2/2а ¦     3    ¦    4   ¦     5    ¦ 6 ¦ 7 ¦    8    ¦    9     ¦  10 / 10а  ¦      11    
-------------+---------------------+--+-----+----------+--------+----------+---+---+---------+----------+------------+------------
            1¦А ла Каймак (жир.70% ¦--¦  -  ¦    12.000¦   80.00¦    960.00¦без¦10%¦    96.00¦   1056.00¦    688     ¦            
             ¦фас.250г.) сыр   0AD3¦  ¦Шт   ¦          ¦        ¦          ¦акц¦   ¦         ¦          ¦Сербия      ¦            
-------------+---------------------+--+-----+----------+--------+----------+---+---+---------+----------+------------+------------
            2¦Гауда 48% сыр        ¦--¦  -  ¦     4.000¦  272.73¦   1090.91¦без¦10%¦   109.09¦   1200.00¦    528     ¦10130040/210
             ¦bibertaler       09VI¦  ¦Кг   ¦          ¦        ¦          ¦акц¦   ¦         ¦          ¦нидерланды  ¦313/0002201
-------------+---------------------+--+-----+----------+--------+----------+---+---+---------+----------+------------+------------
            3¦Гойя 45% La Paulina  ¦--¦  -  ¦    40.000¦  536.36¦  21454.55¦без¦10%¦  2145.45¦  23600.00¦     32     ¦10216100/280
             ¦                 0AEB¦  ¦Кг   ¦          ¦        ¦          ¦акц¦   ¦         ¦          ¦Аргентина   ¦914/0086301
-------------+---------------------+--+-----+----------+--------+----------+---+---+---------+----------+------------+------------
            4¦Голден чиз           ¦--¦  -  ¦    10.000¦  371.82¦   3718.18¦без¦10%¦   371.82¦   4090.00¦            ¦            
             ¦                 0AE6¦  ¦кг   ¦          ¦        ¦          ¦акц¦   ¦         ¦          ¦            ¦            
-------------+---------------------+--+-----+----------+--------+----------+---+---+---------+----------+------------+-------------
              Всего к оплате                                       27223.64           2722.36   29946.00
              НДС по ставкам:  10.00% НДС    2722.36 от    29946.00
              Руководитель организации или                                     Главный бухгалтер или иное уполно-
              иное уполномоченное лицо ______ /         Кузин Д.В.           / моченое лицо ______ /        Плотова Н.Н.         /
              Индивидуальный предприниматель ____ /                                                /
              или иное уполномочен. лицо   (реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Основание передачи (сдачи) / получения (приемки):                                                                              (8)
Данные о траспортировке и грузе: Всего мест:     11 Объем в м3:            Масса груза(нетто) _ Масса груза(брутто):           (9)
Товар (груз) передал/услуги, результаты работ, права сдал   (10) ¦Товар (груз) передал/услуги, результаты работ, права принял (15)
_________________________  __________ __________________________ ¦_________________________  __________ __________________________
Дата отгрузки, передачи (сдачи) <___> ____________ 20 __ г. (11) ¦Дата отгрузки, передачи (сдачи) <___> ____________ 20 __ г. (16)
Иные сведения об отгрузке, передаче _______________________ (12) ¦Иные сведения о получении, приемке ________________________ (17)
Ответственный за правильность оформления факта хозяйст-ной жизни ¦Ответственный за правильность оформления факта хозяйст-ной жизни
_________________________  __________ ______________________(13) ¦_________________________  __________ ______________________(18)
Наименование экономического субъекта-составителя документа  (14) ¦Наименование экономического субъекта-составителя документа  (19)
Общество с ограниченной ответственностью ГК "Приус"              ¦Успех-ТШМЦ ООО                                                  
          М.П.                                                   ¦          М.П.

P.S. Мне проще начать с текстовых форматов документов, т.к. начинать нужно было с отладки "математики", т.е. извлечения из хранимой информации в новой форме. Так же нужно было отладить компоновку информации

FinSoft · █ 13.09.2017 12:13

Андрей, а ты точно новую форму показал? Что-то она даже от актуальной отличается, не указана ссылка на действующее постановление правительства от 25.05.2017.
С днем программиста...

AndreyZh · █ 13.09.2017 13:48

Привет Вячеслав!

Что-то навалилось делишек и приходится решать 4 типа задач в параллеле

Один класс разрешил и могу отписаться...

Цитата:

FinSoft ➤ Андрей, а ты точно новую форму показал? Что-то она даже от актуальной отличается, не указана ссылка на действующее постановление правительства от 25.05.2017.

Конечно эта инфа - гениальный вклад ООО "1С" в дело бухучета

Однако:

1. Постановление УПД не касается и делаю его по "аналогии";
2. Кажись это (мой) первый в Рунет образец УПД по Постановлению Правительства РФ от 19.08.2017 N 981 и к тому "пробный"

Могу показать мой (УС Land) образец счета фактуры, печатаемый согласно требования "1С" и конечно законодательства. Выделены рамками новшества от правительства:

Правда ООО "1С" пока в своих релизах данную форму не реализовала (?), а посему она ещё может быть изменена

Тебя, в первую очередь - с днем программиста... а он когда?

FinSoft · █ 13.09.2017 14:11

Ну так сегодня...

AndreyZh · █ 13.09.2017 14:48

Цитата:

FinSoft ➤ Ну так сегодня...

Спасибо! Ещё раз - ВЗАИМНО!

Как дурак работаю в праздник

Однако - посмотри и "кошерную" форму УПД:

AndreyZh · █ 15.09.2017 09:50

Как говориться: глазки боятся, а ручонки сделали

Система "УС Land" доделана под данное законодательство: счета-фактуры и УПД с датами до 01.10.2017 выводятся во всех форматах (каждый тип первички исторически имеет 3 формы... пора избавляться от этого (?)), а с 1 октября делаются в новых формах с допущениями и упрощениями (под нужды пользователей в реале), изначально декларируемыми в сообщении: https://olegon.ru/showpost.php?p=293118&postcount=22. Формы "первички" приведены выше... просто отлаживалась "математика" и вылизывалась "красявость".

В завершение "аврала" размещу более подробную инфу по новым атрибутам данных документов, авось кому и интересно?

1. Регистрационный номер таможенной декларации

Раньше указывался номер таможенной декларации. Какова структура данного номера. Формат номера ГТД: хххххххх/хххххх/ххххххх

Номер ГТД расшифровывается следующим образом:
элемент 1 - код таможенного органа, зарегистрировавшего ДТ [ ГТД ].
элемент 2 - дата регистрации ДТ [ ГТД ] (день, месяц, две последние цифры года);
элемент 3 - порядковый номер ДТ [ ГТД ], присваиваемый по журналу регистрации ДТ [ ГТД ] таможенным органом, зарегистрировавшим ДТ [ ГТД ] (начинается с единицы с каждого календарного года).
Все элементы указываются через знак разделителя "/", пробелы между элементами не допускаются.

Формат номера ГТД в счет-фактуре БЫЛ: хххххххх/хххххх/ххххххх/хх

В счет-фактуре указывается номер ГТД с указанием через знак дроби "/" порядкового номера товара из графы 32 основного или добавочного листа ГТД либо из списка товаров, если при декларировании вместо добавочных листов использовался список товаров.

ТАК ВОТ!!! Регистрационный номер таможенной декларации - это блок номера без указания порядкового номера товара, т.е. структура: хххххххх/хххххх/ххххххх

Как это обрабатывается в "УС Land"? В форматах до 01.10 номер ГТД берётся и отражается в счетах фактурах целиком, а для форматов с 01.10 анализируется хранимый номер ГТД, если:

1. Номер содержит 3 слеша (/), то вычленяется информация без указания номера товара - это регистрационный номер;
2. Иначе номер ГТД берётся целиком.

2. Код вида товара

Реальным пользователям "УС Land" - это "фиолетово", т.к. не экспортируют в страны ЕАЭС и не импортируют от туда, а посему в колонке ставятся прочерки.

Что это такое и что в данную колонку необходимо ставить?

Цитата:

Что такое ТН ВЭД (ТН ВЭД ТС, ТН ВЭД ЕАЭС), ГС ВТО, CN?
Единая классификация товаров необходима участникам трансграничных сделок и государственным органам, контролирующим операцию. Эту задачу в той или иной форме решали для себя все страны, участвующие в международной торговле. Применяемый в Казахстане классификатор ТН ВЭД ЕАЭС основан на международных классификаторах, в нем использованы те же базовые подходы и та же система кодирования (на определенном уровне).

Виды товарных классификаторов и история их разработки
В 1988 году Всемирной торговой организацией была разработана Гармонизированная система описания и кодирования товаров (Harmonized Commodity Description and Coding System, далее – ГС). ГС представляет собой древовидную иерархическую структуру, содержащую 21 секцию, 96 глав и более чем 5 тысяч заголовков и подзаголовков, построенную по принципам логического разделения номенклатуры на группы в зависимости от способа происхождения/производства, химического состава и назначения использования продукта.

Принципы классификации товаров в Гармонизированной системе:

элементы делятся на группы таким образом, что в каждой группе их объединяет один признак. Все звенья классификации являются самостоятельными;
товары одновременно классифицируются только по одному главному признаку;
классификация осуществляется сначала по более общим признакам, затем более подробным (специфическим).

Подробнее можно прочитать:

Посмотреть иерархический актуальный справочник можно тут:

Скачать самый свежий в формате DOS CSV можно из приложенного файла.

AndreyZh · █ 19.06.2021 19:52

ИМХО!!! Метастазы отупения всё глубже проникают в управление государством и предприятий?

Согласно постановления правительства 534 от 02.04.2021 поменялась форма счетов фактур: https://olegon.ru/showthread.php?t=11709&page=5. Сием плотно начал заниматься с 29 мая. Прочитав его и комментарии понял, что в нём не упоминается УПД, кроме незначительных фраз про электронный формат... и удивился - ведь УПД заменяет счет-фактуру и ТОРГ-12.

Конечно проспросил бухов, прочитал обсуждения - форма УПД не меняется!!! На всякий случай запросили службы АО Тандер и Х5, как ключевых покупателей и "придиральщиков" - УПД не меняется!... и вдруг 15.06 приходил приложенный скрин, где и логично форма УПД адаптируется под постановление. Начал снова "курить" тему - с 11.06 вдруг на бухресурсах начали это обсуждать, утверждая, что форма УПД меняется? Начались вопросы от меня:

- бухгалтера, юристы крупных сетей - ожидайте распоряжения;
- вопросы к налоговой на форумах - ожидайте разъяснений...

Начал изучать предлагаемые образцы - каждый сочиняет, как хочет!... и что делать мне? - Пришлось в настройку проги вносить параметры о виде формы УПД с 1 июля 2017: новая, сочиненная мной или оставляем старую от 2017 года. Нарисовал её, "как вижу" - вот образцы от меня:

1. Нормальный формат в альбомной ориентации:

2. Компактная форма вмещаемая в портретную ориентацию:

А какие Ваши прогнозы о формах УПД с 1 июля 2021 по официальным источникам - новые или старые? Какой официальный рекомендованный формат?

AndreyZh · █ 27.06.2021 17:17

Ну, мля! Покажу бухгалтерам это официальное письмо - может быть после этого они возьмут на себя ответственность по форме УПД с 1 июля 2021г.?

Федеральная налоговая служба: Письмо № ЗГ-3-3/4368@ от 17.06.2021

Вопрос: Планируется ли разработка новой формы Универсального передаточного документа (УПД) в связи с принятием постановления Правительства РФ от 2 апреля 2021 г. N 534 "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 и признании утратившими силу некоторых положений постановления Правительства Российской Федерации от 19 августа 2017 г. N 981"?

Или можно после 1 июля 2021 года применять форму, которая была рекомендована письмом ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/9:? Если да, то нужно ли дополнять данную форму строкой 5а «Документ об отгрузке N п/п»?

Ответ: Управление налогообложения юридических лиц рассмотрело обращение по вопросу применения с 01.07.2021 универсального передаточного документа (далее - УПД) и сообщает следующее.

Форма УПД, рекомендованная для применения письмом ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@ "Об отсутствии налоговых рисков при применении налогоплательщиками первичного документа, составленного на основе формы счета-фактуры", является одной из возможных форм документа о передаче товаров (работ, услуг) и имущественных прав. Заполнение всех реквизитов УПД, установленных в качестве обязательных для первичных документов статьей 9 Закона N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и для счетов-фактур статьей 169 Кодекса, позволяет использовать его одновременно в целях исчисления налога на прибыль и расчетов с бюджетом по НДС (статус документа "1").

При этом, письмо N ММВ-20-3/96 не является нормативно-правовым актом, не изменяет и не дополняет федеральное законодательство и не содержит исчерпывающего перечня показателей, которые могут фиксироваться сторонами при оформлении операций передачи товаров (работ, услуг), имущественных прав.

На основании подпункта 4 пункта 5 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 09.11.2020 N 371-ФЗ) с 01.07.2021 счет-фактура дополнен реквизитами, позволяющими идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав.

Согласно подпункту "з (1)" пункта 1 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 02.04.2021 N 534) указанный реквизит содержится в строке 5а счета-фактуры.

Учитывая изложенное, с 01.07.2021 в случае использования рекомендованной письмом ФНС России формы УПД со статусом "1" налогоплательщику следует дополнить указанную форму строкой 5а счета-фактуры.

Аналогичная позиция содержится в письмах ФНС России от 22.04.2019 г. N ЕД-4-15/7638, от 14.09.2017 г. N ЕД-4-15/18321@, от 24.01.2014 г. N ЕД-4-15/1121@.

Начальник Управления налогообложения юридических лиц /М.В. Бакчеева/