Цитата: yyypps Добрый день, как расчитать прибыль за счет увеличения отсрочки. Например, я работаю с поставщиком Х, единица товара у него стоит 2 рубля, отсрочка 7 дней. Нахожу нового поставщика, у него еденица товара стоит 3 рубля, но отсрочку он мне предоставляет 30 дней. Явно, что выгодно работать со вторым поставщиком, но финансово как просчитать?
Цитата: Закупочная стоимость товара с учётом отсрочки платежа поставщику = Закупочная цена * (1 - r * tкр)
где
tкр - кредитная отсрочка
r - стоимость фин. средств (банковская ставка или ставка кредитов для компании, или прибыльность альтернативного вложения средств, или нормативная ставка компании)
Пусть имеем кредитную линию банка под 18% годовых
r=18%/365=18/100/365
По первому поставщику
Закупочная стоимость товара с учётом отсрочки платежа поставщику =2*(1-7*18/100/365)=1,99
По второму поставщику
Закупочная стоимость товара с учётом отсрочки платежа поставщику =3*(1-30*18/100/365)=2,96
При таком раскладе по второму поставщику работать НЕВЫГОДНО!!!
Это иллюзия, что если за 30 дней мы успеем обернуть товар и обойтись вообще без собственных средств, то это выгодно. Выгодно добыть в долг денег и заработать на каждой единице лишний рубль (взяв по 2 рубля, а не по 3), а из этого рубля оплатить 2-рублёвый кредит на 30 дней в размере 3 копейки (при ставке 18% годовых). Итого чистая доп. прибыль - тот самый рубль за вычетом 3 коп.
Равнозначными условия для нас были бы, если бы при отсрочке на 30 дней второй поставщик давал бы цену не 3, а 2,02. (Считайте по формуле.)
Другое дело, если кредитной линии у нас нет, и средства на этот товар мы отнимаем от товара с чистой прибыльностью вложений 10% в месяц, т.е. 120% годовых.
Тогда равнозначными условия для нас были бы, если бы при отсрочке на 30 дней второй поставщик давал бы цену вместо 2 не 3, а 2,16.
Почему отсрочка может быть выгодна обеим сторонам?
Потому что у поставщика может быть кредитная линия под 6% годовых, а стоимость наших оборотных средств 120% годовых.
Т.е. отсрочка в 3 мес. снижает цену для поставщика на 1,5%, а для нас - на 30%.
Значит, если он повысит цену, к примеру, на 10%, но при этом даст отсрочку на 3 месяца, обе стороны будут в значительном выигрыше.
Если вопросы остались, предложите для расчёта конкретные примеры.
P.S.
Если у Вас предоплата, то при расчёте tкр будет величиной отрицательной, что, соответственно увеличит цену с учётом срока предоплаты (отрицательной отсрочки). Формула, на мой взгляд, примитивна, логична, практична и полезна.
Проблема, как правило, состоит в оценке стоимости наших денег (оборотных средств).