вот тут кропал типа внутренней инструкции, правда без картинок (они в ворде остались).
Точнее такого важного понятия как неопределенный приход. Откуда он берется, что это такое, на что влияет и как с этим бороться.
Итак, каким образом супермаг рассчитывает себестоимость. Используется т.н. метод FIFO, т.е. первой списывается партия, которая первой же и пришла. Теперь рассмотрим подробнее на примере например шашлыка.
Итак, мы решили продавать шашлык. Сделали карточку товара, назначили штрихкод, указали цену продажи, продажи пошли.
Обратим внимание – прихода никакого не было, т.е. эта карточка торгуется в чистый минус.
Итак, торгуем месяц. Предположим за месяц мы продали этого шашлыка 1171,397 кг. Себестоимость его равна нулю.
Теперь что имеем в супермаге: остаток минус 1171,397 кг. В денежном выражении сальдо = 0. Теперь проводим инвентаризацию. Супермаг смотрит – остаток в минусе, значит нужно сделать приход на 1171,397 кг. Единственная цена какая есть у супермага – продажная. Значит инвентаризация пройдет с ценой продажи (278 р), 325648,37 р
Теперь воспользуемся отчетом супермага, бухгалтерские/остатки в закупочных ценах.
Получим то, что изображено на картинке:
Что это означает:
Остаток =0. однако сальдо складывается из 0 и 325648,37, итого имеем сальдо в 325648,37 р. Хотя остаток в количестве равен 0. Это кстати еще раз показывает что остаток и сальдо – это разные вещи.
Дальше интереснее – начинаем торговать следующий месяц.
Теперь для продаж следующего месяца уже есть документ прихода – инвентаризация. Именно с этого документа супермаг будет списывать количество (и соответственно, вычислять стоимость). Получим тот же самый отчет на 31 августа (результат виден ниже):
Пока же прокомментируем:
Та партия с пометкой нп (неопределенный приход) и с нулевой стоимостью и отрицательным количеством как была так и осталась. Но продажи за август были больше чем за июль, и мы видим, что партия в 1171,397 кг списалась полностью, и даже не хватило. Эта партия даже ушла в минус (-229 кг). Чтобы выправить остаток провели инвентаризацию. На 1401 кг (это продажи августа). Но по цене уже 285 р. Сальдо соответственно выросло.
А вот остаток в количестве равен 0.
И если мы получим ТОЗЦ (товарный отчет в закупочных ценах только по этой позиции) за июль/август, то мы получим картинку, показанную ниже: