16.10.2018 14:40
AndreyZh
 
Опять сбивают с работы "по плану" Часок назад звонил один из боссов по вопросу: рассказать о готовности программы к повышению ставки НДС, как это должно происходить и вообще, что знаю по данному вопросу? Откуда я могу знать, если ни ФНС, ни Минфин об этом толком не знают и, как следствие не дают разъяснений по данному вопросу? В то же время и самому стало любопытно и решил проверить готовность "УС Land". Тем более, что на многих, в т.ч. бухгалтерских форумах сим вопросом озадачены.

В принципе универсальная учетная система "УС Land" индифферентна к комплекту и величинам налоговых ставок, по меньшей мере в теории, да так разрабатывалась. Попробовал выписать отгрузку:




Да, программа разрешает работать по любым ставкам налогов, в форме отключены ряд атрибутов товаров накладной, т.к. прочий налог, добавляемый к цене, признак наличия сертификата, прочих замечаний. Что бы операторы не косячили можно для данной формы отключить в настройке все поля, кроме выделенных, тогда программа прочие атрибуты будет брать из характеристик партии.

Посмотрел стандартные формы первичной документации - как они отражают и считают "нестандартные" ставки НДС... Вроде бы всё хорошо!
















P.S. В данной теме, по мере появления вопросов или новых знаний, или возможностей системы буду размещать информацию по отработке этой новой напасти в "УС Land".
18.10.2018 16:16
AndreyZh
 
Замечу, что по сути отчетом в "УС Land" называется "контейнер отчетов", объединяющий "отчеты" (до 30 штук в контейнере) схожей направленности, которые называю форматами и подформатами. В примере "контейнер" включает более сотни отчетов, в терминах "1С"

Понятно, что с 1 января будут ходить товары с разными 0,10,18,20 ставками НДС в расходных и приходных документах и очевидно, что операторы будут периодически ошибаться... Для этого и, как требование ФНС книги покупок, продаж в "УС Land" можно строить по каждым ставкам, а так же выявлять счета фактуры с неверными ставками НДС. Это не удобно, да и требует наличия счета фактуры

Создан новый "отчет" - подформат формата детализации ТТН, решающий две задачи:
  1. Контроль возможных ошибок со ставками НДС в накладных любого типа
  2. Для суммового учета в «бухгалтерии» разделения товаров по разным ставкам

Вызывается сводная ведомость по любым товарным накладным:





На выходе получаем отчетный регистр, например по ограничителям экранной формы:

Код:
                                          Свод по товарным накладным за период с 01.10.18 по 16.10.18                      Стр.  1
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 %НДС | Количество |Сумма БезНДС| Сумма  НДС |СуммаВкл НДС|СрЦенаБезНДС|НДС в СрЦене|СрЦенаВклНДС
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

   5 {0KI4/  } ПрихПост 05.10.18 N_12471               КА:  Ингредиенты Успеха ООО                           
 10.00       25.000      1804.75       180.48      1985.23        72.19         7.22        79.41
 18.00   250099.000     40483.20      7286.98     47770.17         0.16         0.03         0.19

  51 {0KHX/  } ПрихПост 03.10.18 N_1890                КА:  Энгельсский завод гофротары ООО                  
 18.00     6285.000    123572.03     22242.97    145815.00        19.66         3.54        23.20

  62 {0KHG/  } ПрихПост 01.10.18 N_6018-09030          КА: ООО Саратов- Авто- Плюс                           
  0.00        1.000     12345.15                  12345.15     12345.15                  12345.15

  63 {0KIU/  } ПрихПост 08.10.18 N_T6324               КА: РусКон- С ООО                                     
 18.00      639.600     26638.71      4794.97     31433.68        41.65         7.50        49.15
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
По ТТН  4065561.560   5542562.34    781284.27   6323846.61         1.36         0.19         1.56
14.12.2018 12:23
AndreyZh
 
Конечно в виртуальном мире, касаемо "УС Land" - это мало кого беспокоит, но это даёт мне финансирование "развлекаловок" типа программы для ЕГАИС "УС Лэнд:ЕГАИС" из реального мира… Приведу фрагмент из мануала к релизу 1901 - января 2019:

НДС 20% с 1 января 2019 года

В принципе «идея» не сложная – по всем товарам, всех документов оформляемых с 1.01.2019 вместо НДС 18% должен быть НДС 20%. Однако, если возвращается товар полученный до 1.01.2019, то НДС по нему должен быть 18%, как следствие в течении некоторого времени одновременно может быть движение товаров, продукции, услуг по ставкам 0%, 10%, 18%, 20%. Рекомендации и изменения программы, описанные ниже позволят Вам уменьшить число «технических» проблем в переходный период времени:


1. Перед переделкой «программы» проверьте её логику и обязательно сохраните её целиком в отдельном каталоге: большинство отчетов берет ставку НДС из «первички», но расчет НДС по остаткам опирается на ставку в справочнике товаров, которую мы изменим. Для получения этих данных в периоды до 01.01.19 нам и потребуется отдельная база.

2. Отправьте товар в архив: это даст «не испортить» информацию по НДС в «старом» товаре для доступа к ней из некоторых отчетов.

3. В настройке программы разрешите изменение ставки НДС при формировании детализации ТТН: по крайней мере на переходный период – это даст возможность исправлять ошибки при оформлении и/или вводе первичных документов.

Замечание. Рекомендую использовать для поиска ошибок по ставкам НДС отчет – «сводная ведомость по накладным» в формате «детализации» с подформатом «разделение по НДС», где по каждой накладной отражаются итоги по всем процентным ставкам НДС.

+ Добавлен временный режим в меню «поиск» полного справочника товаров. Он нужен для глобальной переделки ставок НДС с 1 января – «изменение ставки НДС по группе разделов». Для входа в него нужен системный пароль! Задаем ОБЯЗАТЕЛЬНО группу разделов, например для изменения данных только по готовой продукции и схему изменения, например с 18% на 20%. Потом программа будет предлагать данную ставку при вводе товаров в детализацию накладных.

+ Добавлена технология правки НДС по схеме в любых типах накладных. Описание дано ниже – эта техника позволяет исправлять проблемы с НДС по любым типам накладных, вне зависимости от «распределения», например НДС определяется из «кривых» заказов покупателей или обнаружена ошибка в НДС «прихода», когда товар уже распродан.

Правка ставок НДС в накладных любого типа, игнорируя «запреты» и ограничения на правку ТТН. Для максимально «тонкой» выборке накладных режим работает только по группе накладных, учитывая и другие ограничители режима. Вызывается «F2/меню операций с группой/изменение ставки НДС по группе и истории». Затем программа запрашивает период времени, предлагая с 01.01.2019 и схему изменения ставок «с» - «на».

Очевидное использование: в «автоматах» ввода «возвратов от покупателей» программа предлагает НДС из карточки товара, которая будет 20%, но товар отпущенный до 1.01.19 возвращается по старой ставке 18%, что можно поменять в данном режиме. В частности можно внести изменение в одну накладную, отметив только её в группу, что раннее для распределен-ной ТТН было весьма сложно.

Замечания по «затрагиваемым» регистрам программы:

В принципе программа не хранит «сумм НДС», а рассчитывает их при печати документов и формировании отчетности. Однако имеет понятие «прочего налога» - раннее «налог с продаж», который рассчитывается, хранится в ТТН и зависит от НДС, но его сейчас нет, и программа игнорирует это понятие при пересчете ставок.

Все операции по изменению НДС фиксируются в журнале операций, но только в случае, если по накладной из «выборки» реально менялась ставка НДС. Это нам полезно, при необходимости «отката» изменений.

К правке каждого типа накладной настраивается доступ, что разумно при разделении обязанностей по ведению накладных.
15.12.2018 18:13
FinSoft
 
Цитата:
AndreyZh НДС 20% с 1 января 2019 года

В принципе «идея» не сложная – по всем товарам, всех документов оформляемых с 1.01.2019 вместо НДС 18% должен быть НДС 20%. Однако, если возвращается товар полученный до 1.01.2019, то НДС по нему должен быть 18%, как следствие в течении некоторого времени одновременно может быть движение товаров, продукции, услуг по ставкам 0%, 10%, 18%, 20%.
Привет, Андрей. Ты уверен?
Если возврат осуществляется от плательщика НДС, то это называется обратная реализация. Вам выставляют обычную счет-фактуру. Какой там должен быть НДС после 01.01.2019?
Если возврат осуществляет организация, не являющаяся плательщиком НДС, то в этом случае оформляется корректировочная счет-фактура. Вы сами оформляете. Ставка НДС в ней указывается та, которая была при отгрузке. То есть, если товар был отгружен в 2018 году, то ставка будет 18%. Аналогичный порядок действует и при оформление других корректировочных и исправительных счетов-фактур.
На движение товаров это может повлиять, если складские остатки ведутся в ценах без НДС.
15.12.2018 18:45
student
 
по моему это проще в консультанте посмотреть :)

В связи с переходом с 1 января 2019 года на применение повышенной ставки НДС ФНС России подготовлены подробные рекомендации для налогоплательщиков


там есть ссылка на

<Письмо> ФНС России от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ "О порядке применения налоговой ставки по НДС в переходный период"
15.12.2018 19:51
FinSoft
 
Смотрим, смотрим... Пытаемся переварить и более сжато и понятно сформулировать, с точки зрения практического использования.

В принципе, по долговым документам более менее все понятно. С платежными поручениями тоже. Пока не совсем понятно по кассовым документам. Приходные ордера завязаны на кассовую дисциплину, в них с 01.01.2019 только 20%. Но оплата происходит по долгам, образованным до 01.01.2019. А там 18%. И дальше это все ползет к КУДиР, который, как известно, считается кассовым методом для ИП на ОСНО. То есть в нем отражаются платежные документы, а не долговые. НДС выделяется отдельными колонками. У нас сейчас там НДС определяется по долговым документам, на основании которых сделана оплата, а не по тому, что написано в платежных документах. И это правильно. Сейчас получится, что в кассовых документах будет 20%, а в КУДиР и связанных отчетах -18%.
Не встречались разъяснения на этот счет?

PS. Наблюдается активное бегство предприятий на упрощенку. Интересно, с повышением ставки НДС соберут больше или меньше, как это скажется на росте цен и насколько вырастет теневой рынок...
15.12.2018 20:12
student
 
Насчет возвратов по кассе понятнее всех атол на форуме ответил - типа в законе нет ндс 18 после 01-01-2019 значит и такой ставки нет :)
Правда насколько я понял из обсуждения на форуме возможность такая на их кассах все таки существует - типа снес кз10 получил 18, занёс назад - получил 20
Правда там же так же есть что эту фичу они прикроют
Так что весёлье у бухов будет еще то :)
15.12.2018 20:24
FinSoft
 
Скорее всего, просто забьют. Будет в кассовой первичке ндс 20, а в кудир 18. Это в пользу налоговой, чем меньше ндс, тем больше налоговая база для налога на доходы.
16.12.2018 07:34
AndreyZh
 
Цитата:
FinSoft Привет, Андрей. Ты уверен? Если возврат осуществляется от плательщика НДС, то это называется обратная реализация. Вам выставляют обычную счет-фактуру. Какой там должен быть НДС после 01.01.2019?...
Я, с нашим законодательством НИ В ЧЁМ НЕ УВЕРЕН!!! Перед "правкой" программы изучил законы и пояснения, например по возвратам: более обширный обзор искать лень... В то же время главбух конторы, где это наиболее важно считает "Приняв товар к покупателю переходит право собственности. По этому возврат уже в 2019 должен быть по 20% ставке".

Моё дело сделать гибкий "инструмент", а как его будут применять - это "дело" лиц, которые отвечают за налоги.

К слову... Порешили "порезать" базу 31.12, что бы правки и операции за 2018 были в старой, а с 2019 шли только в новой, благо техники синхронизации разных баз позволяют это делать.
16.12.2018 15:56
FinSoft
 
По возвратам можно целую лекцию прочитать...

По поводу "гибкого инструмента" - это распространенная позиция. Программисты не хотят вникать в заморочки с бухгалтерским учетом, а бухгалтера считают, что программисты обязаны все сделать и предусмотреть, а их дело только кнопку нажать и проверить результат (в лучшем случае). Обычно заканчивается тем, что программисты предлагают использовать стандартное программное обеспечение для бухгалтерии (обычно 1С), в котором все предусмотрено, так как над программой работает множество программистов, юристов и прочих консультантов. Бухам надо только научиться работать с программой, а она все правильно посчитает. Для этого есть курсы... А нам, программистам, очень сложно тянуть все законодательство.
Затем главный бух, начав работать в стандартной программе, обнаруживает, что большинство операций надо делать вручную и вероятность ошибиться крайне высока со всеми вытекающими. Программисты говорят, мы не можем изменять программу, так как тогда возникнут проблемы с обновлениями и программа перестанет все правильно считать. Главный бух идет к руководителю и говорит, учет стал очень сложный, требования налоговой повысились, мы не справляемся с объемом работ. Надо еще брать буха (бухов) в штат. После этого программисты вроде как ни при чем, они свое дело сделали - поставили программу и периодически ее обновляют. Главный бух вроде как тоже может отмазаться, так как ошибки допускает линейный бухгалтер. Его и наказывают, а периодически увольняют и берут нового. И так по циклу, пока не налетают на крупные штрафы. Тогда и с главного бухгалтера могут спросить. И так работают, как мне представляется, подавляющее большинство предприятий в России...

Форум на базе vBulletin®
Copyright © Jelsoft Enterprises Ltd.
В случае заимствования информации гипертекстовая индексируемая ссылка на Форум обязательна.