█ 30.04.2015 21:48
Коль скоро обсуждается бухгалтерская "кухня", то хотелось бы отметить, что кроме программы 1С:Бухгалтерия есть и другие программы бухгалтерского учета:
Как выбрать бухгалтерскую программу (с) Демушкин Ю.В.
Выбрать компьютерную программу для бухгалтера в полном соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового и трудового законодательства непросто.
Тем более, что одна торговая марка, 1С, как монополист рынка бухгалтерских программ, как бы “заслоняет” собой все остальные, порой довольно удачные, разработки.
Давайте вспомним, как работали бухгалтеры в конце 80-х и начале 90-х годов прошлого века. Ещё не все бухгалтерии обзавелись персональными компьютерами, но там, где только можно было, уже внедрялись электронные таблицы: SuperCalc, Quattro и Excel. Они с успехом заменяли большие бумажные ведомости и отчёты.
В этих электронных таблицах все операции последовательно вводились в так называемый журнал хозяйственных операций. Туда заносилась информация о дате, Дебете, Кредите, сумме и содержании операции. В дальнейшем можно было получать выборки из журнала для заполнения регламентированных бухгалтерских отчётов.
Но всё имеет свои ограничения и эту удобную технологию ввода и вывода учётных документов стали переносить уже в отдельные бухгалтерские программы, написанные энтузиастами. Самыми первыми были украинские программисты с продуктом под названием “Финансы без проблем” (1990 год, г. Мариуполь). Вскоре появились программы 1С (1991 г.), Турбо-Бухгалтер (1991), Инфо-Бухгалтер (октябрь 1992 г.), и “всё завертелось…”.
С тех пор прошло уже более двадцати лет. Автор статьи, работая как бухгалтер в коммерческих компаниях, как ведущий ИТ-специалист в Государственном НИИ Развития налоговой системы ФНС РФ, за это время опробовал в практической работе большинство представленных на российском рынке бухгалтерских компьютерных программ.
Все они предназначены для комплексной автоматизации бухгалтерского, налогового, управленческого, кадрового, складского и оперативного учета. При этом очень чётко видны следующие почти противоположные пути по которым идут разработчики бухгалтерского программного обеспечения
Франчайзинг-торговля (торгово-внедренческая сеть)
Продажа программ через сеть организаций, сертифицированных под одной торговой маркой, очень широко распространённой и раскрученной. Самым ярким примером является торгово-внедренческая сеть по оказанию комплексных услуг автоматизации учетной и офисной работы, действующая под очень известной торговой маркой 1С (1С:Франчайзинг). Наиболее крупными из фиpм, входящих во фpанчайзинговую сеть являются 1С-РАРУС, 1С:Первый БИТ, 1С:Бухучет и Торговля, 1С-Архитектор бизнеса и прочие. Они работают под единой торговой маркой и выполняют услуги по консультированию в выборе программ (точнее, выборе из различных конфигураций, выполненных на одной и той же 1С- платформе), а также по доставке, установке, внедрению, послепродажному обслуживанию и обучению.
Это так называемое ИНДУСТРИАЛЬНОЕ КАЧЕСТВО ОБСЛУЖИВАНИЯ, когда 1С стоит за спиной небольших компаний, занимающихся конкретными нуждами конкретного клиента. При этом сама фирма 1С продаёт некоторые свои “коробочные” программные продукты, но в базовой комплектации, имеющей существенные ограничения, через головной офис в Москве и дилерскую сеть в России и СНГ.
Для полноценной работы конечным пользователям всё равно приходится обращаться к внедренцам-франчайзи на платной основе, что очень замедляет процесс внедрения и начала полноценного использования бухгалтерских программам.
Собственные разработки программ для бухгалтеров. Продажа программ самими разработчиками своего же программного обеспечения. Продажа осуществляется через офисную и дилерскую сеть в России и СНГ, через интернет-торговлю.
Рассмотрим поподробнее наиболее известные и удачные программы компаний, идущих по второму пути, завоевавшие заслуженную популярность среди бухгалтеров на российском рынке.
Овионт-Информ
Компания известна прежде всего своим программным комплексом «Баланс-2/Баланс-2W», используемым для автоматизации подготовки и сдачи отчетности (в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР), подготовки к сверке с контролирующими органами, подготовки, хранения и обмена юридически значимыми первичными электронными документами. Компания предлагает отдельные самостоятельные программы, такие как:
•Зарплата (автоматизация расчета заработной платы).
•Предприятие (комплексная автоматизация всего предприятия в целом).
•Предприниматель (автоматизация учета и отчетности индивидуальных предпринимателей)
•Упрощённая СНО (автоматизация предприятий на УСН).
Они предназначены для комплексной автоматизации бухгалтерского, налогового, кадрового, складского, управленческого и оперативного учета на предприятии в полном соответствии с требованиями законодательства РФ.
Высший сорт (ВС) R.I.P.
Компания «Высший сорт» специализируется на разработке и внедрении программного обеспечения для автоматизации деятельности предприятий малого и среднего бизнеса.
Выпускает программы:
•ВС: Бухгалтерия. Это программа для ведения бухгалтерского учета на малых и средних предприятиях, применяющих общий и упрощённый режимы налогообложения. Она содержит дополнительные модули «Зарплата и Кадры», «Склад», «Торговля»; так называемые «мастера» для пошаговых расчетов и заполнения отчетности. Программа поддерживает различные системы налогообложения в одной базе. Кроме того, она позволяет создавать собственные планы счетов.
•ВС: Предприятие. Это программный комплекс, предназначенный для автоматизации бизнес-процессов на малых и средних предприятиях.
•ВС: Розничная торговля. Универсальный программный продукт для автоматизации работы розничной сети или одного магазина.
Бухсофт
Программа Бухсофт представляет собой единую программу для всех задач учёта от ввода первичных документов до формирования отчетности.
Основные версии программы:
•УСН: По итогам отчетного периода программа формирует кассовую книгу, книгу доходов и расходов и баланс организации, а за налоговый период - декларацию по УСН.
•ОСН: По итогам отчетного периода программа формирует налоговый учет, декларацию по налогу на прибыль, НДС, книги покупок и продаж, кассовую книгу, баланс, отчеты в ФСС и ПФР.
В бухгалтерскую программу интегрирован блок Зарплата, где вводятся начисления, а программа сама рассчитывает оклады, больничные, отпускные, рассчитывает страховые взносы и налоги, сформирует кадровые документы (приказы, штатное расписание, трудовые договоры, табель). В конце отчетного и налогового периода программа подготовит отчет по персонифицированному учету и НДФЛ, протестирует его проверочными программами перед отправкой в контролирующие органы (ИФНС, ФСС, ПФР).
СКБ Контур
Программы Контур-Бухгалтерия Актив, Контур-Бухгалтерия УСН, Контур-Бухгалтерия Бюджет, Контур-Зарплата дают возможность решить все задачи автоматизации бухгалтерского и налогового учета на предприятии, любой формы собственности и любой системы налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД).
В частности «Контур-Бухгалтерия Актив» — это:
•Бухгалтерский, налоговый и складской учет
•Работа с документами и автоматическое формирование проводок
•Расшифровка показателей отчетности вплоть до уровня бухгалтерских проводок
•Интуитивно понятный интерфейс
•Формирование всех видов обязательной отчетности
•Формирование файлов для передачи в налоговую инспекцию
•Одновременный учет нескольких предприятий или обособленных подразделений в одной программе
•Мультивалютный учёт
•Регулярное обновление программы и оперативная техническая поддержка
Турбо Бухгалтер
Программа Турбо 9 Бухгалтерия содержит все основные разделы бухгалтерского и налогового учёта. Она предназначена для комплексной автоматизации такого учёта на предприятиях любой формы собственности и любой системы налогообложения.
Особенностями программы Турбо 9 Бухгалтерия являются:
•Все настройки системы объединены в учетной политике.
•Неограниченное количество аналитических признаков.
•Гибкость построения отчетов.
•Возможность многомерного аналитического и мультивалютного учёта.
•Высокая скорость построения отчетов в реальном времени.
•Ведение управленческого, оперативного и бухгалтерского учёта в единой информационной базе.
•Работа с большими объемами данных (до 20 млн. учетных движений, т. е. записей) без заметных замедлений.
•Ежеквартальные обновления, (при изменении законодательства возможны более частые обновления).
Программа не требовательна к ресурсам - человеческим, денежным, временным и цифровым. Пользователю не придется вкладываться в дорогое оборудование и нанимать штат программистов для ее поддержании в нормальном состоянии.
БЭСТ
Информационная система управления предприятием Система БЭСТ-5 появилась на рынке в 1995 году и располагает всеми необходимыми средствами для эффективного ведения учета и принятия выверенных управленческих решений по всем направлениям деятельности современного торгового или производственного предприятия, предприятия сферы услуг, государственного (муниципального) учреждения: бюджетного, казенного или автономного. Для этих целей существуют базовые функциональные блоки (группы приложений), которые охватывают каждый участок учета и управления.
Фирма разработала и успешно внедряет большое количество прикладных функциональных блоков. Эти приложения могут работать как в автономном режиме, так и совместно друг с другом. Они образуют единое информационное пространство предприятия.
Набор функциональных блоков следующий:
•Финансы
Группа приложений, предназначенная для ведения бухгалтерского, налогового и управленческого учета. Решает задачи финансового планирования хозяйственной деятельности, учета денежных средств, ведения договоров, расчетов с партнерами и сотрудниками, учета имущества, формирования финансовой и налоговой отчетности предприятия
•Логистика
Группа приложений для эффективного управления закупками, запасами и продажами. Реализует полно-объемный учет товаров, сырья, материалов, полуфабрикатов и готовой продукции. Обеспечивает управление продажами в оптовой и розничной торговле, а также в мобильной торговле. Решает задачи учета реализации работ/услуг и управления работой автотранспортных служб предприятия
•Производство
Группа приложений для планирования и учета производственной деятельности на сборочных и комплексных производствах (деревообработка, молочная промышленность, мясопереработка, нефтепереработка и пр.)
•Персонал
Группа приложений, решающая задачи кадрового учета, табельного учета рабочего времени и расчетов с персоналом по оплате труда.
Инфо-Бухгалтер
Программы семейства «Инфо-Бухгалтер», появились на рынке в октябре 1992 года. Они позволяют комплексно автоматизировать бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности и видов деятельности. Они легко настраиваются на особенности и специфику деятельности фирмы и не требуют доработки программистами.
На данный момент существует две основные версии программы Инфо-Бухгалтер, реализованные на платформах Инфо-Бухгалтер 8 и Инфо-Бухгалтер 10.
Профессиональная версия программы Инфо-Бухгалтер 8.8 предназначена для комплексной автоматизации бухгалтерского и налогового учета компаний различных видов деятельности (производство, торговля, услуги, общественное питание, образование и т.д.) любых форм собственности. Все разделы бухгалтерского и налогового учета уже включены в стандартную поставку профессиональной версии. Она идеально подходит для малых и средних предприятий, применяющих ОРН, УСН и другие специальные режимы, а также для некоммерческих организаций. И, по мнению пользователей и многих авторитетных специалистов, считается наиболее легкой в освоении и использовании среди других программ бухгалтерского и налогового учета, так что ей может овладеть абсолютно любой пользователь, едва знакомый с учетом.
Именно по этой причине программа Инфо-Бухгалтер 8.8 неоднократно признавалась лучшей разработкой для бухгалтерского и налогового учета на многочисленных конкурсах.
Функциональные особенности программы Инфо-Бухгалтер 8.8
•полное соответствие всем требованиям Минфина и ФНС;
•все режимы налогообложения ( ОРН, УСН, «Временка» и др.);
•охват всех участков учета;
•параллельное ведение бухгалтерского и налогового учета;
•автоматическое формирование всех видов отчетности;
•учет нескольких организаций в одной программе;
•выгрузка отчетности для предоставления в электронном виде;
•регулярные бесплатные обновления;
•простота освоения и удобство в работе;
•конвертация данных из любой бухгалтерской программы.
Версия программы Инфо-Бухгалтер 10.2 основана на успешном 20-летнем опыте компании. Эта современная высокотехнологичная программа позволяет проводить комплексную автоматизацию бухгалтерского, налогового, складского, кадрового, управленческого и других видов учета. Ее гибкость обеспечивает ведение учета в организациях любых форм собственности. Больше всего она подходит средним и крупным предприятиям, хотя может быть успешно использована и предприятиями малого бизнеса.
Эта версия отличается широчайшим функционалом и мощными аналитическими инструментами. Работает по технологии клиент-сервер. Вместе с тем, она не потеряла в простоте и удобстве использования, которые характерны для всех программ семейства «Инфо-Бухгалтер».
Кстати, выпущена полностью функциональная бесплатная версия программы Инфо-Бухгалтер 10.2, включающая все блоки: Бухгалтерский учёт и отчётность, Зарплата и кадры, Склад, работы и услуги.
Прочие бухгалтерские программы. Рассмотренные ниже бухгалтерские программы имеют очень малое хождение на рынке (по оценкам автора, менее 0,1 % рынка) , из них можно отметить, например:
СИБУС
Бухгалтерская программа СИБУС предназначена для ведения учета на предприятиях использующих упрощенную систему налогообложения.
Первые 30 дней в программе доступны все функции. Через 30 дней программа переходит в режим ограниченного использования. Это значит, что все отчеты становятся недоступными. Но ваши данные останутся с вами - все документы и справочники будут работать без ограничений. Программа установки также работает в режиме обновления, поэтому можно регулярно обновлять программу даже в ограниченном режиме использования. Начать вести учет очень легко - достаточно создать чистую базу данных.
Учет товаров и услуг ТрэйдСофт
Это программа, разработанная компанией ТрэйдСофт», ориентирована на комплексное решение таких задач, как: автоматизация склада/магазина посредством введения бухгалтерского учета, расчета зарплаты и налогообложения, а также обучения персонала, оценка работоспособности сотрудников, анализ поступления и реализации продукции и т.д.
Бухгалтерская программа НМА
Данный проект предлагает бесплатную версию бухгалтерской программы НМА, предназначенную для автоматизации бухгалтерского учета на малых и средних предприятиях. Основу программы составляют модули автоматизации основных участков аналитического учета: складской учёт ТМЦ и готовой продукции, совмещенный с реализацией и оформлением необходимых первичных документов, учёт банковских операций, ведение кассовых операций, расчёты с подотчётными лицами, бухгалтерский и налоговый учёт ОС и МА, расчёт Зарплаты и учёт Кадров, расчёты с поставщиками и подрядчиками.
Инфо-Предприятие
Бухгалтерская программа Инфо-Предприятие предназначена для организаций и предпринимателей, включает в себя в том числе расчет заработной платы, налогов и получение необходимой для бухгалтера отчетности.
Отличительной чертой программы Инфо-Предприятие является схожесть названия с популярной бухгалтерской программой Инфо-Бухгалтер.
Кстати, по незнанию, из-за схожести названий можно очень легко и перепутать две бухгалтерские программы: Инфо-Бухгалтер и Инфо-Предприятие. Видимо, на это и был расчет. Ничего общего, кроме непатентуемого, как общераспространенный термин, слова Инфо, в названии у этих программных продуктов нет.
Почему его распространители не смогли придумать своего собственного оригинального названия, как это всегда делали уважающие себя разработчики программного обеспечения, стремящиеся выделиться своими оригинальными решениями и названиями. Почему эти люди выбрали такое странное название? Пусть это остается на их совести. Хотя цель подобного «хамелеонства» очевидна — сбить с толку потребителей и «погреться» в лучах чужой славы.
Кстати, в 90-е годы на бурно развивающемся российском рынке имели место хождения полу-двойники широко распространенных названий и торговых марок. За примерами далеко ходить не надо. Это известные и уважаемые торговые марки Panasonic и Sony и их не то чтобы двойники, но какие-то полублизнецы-полубратья, типа Pawasonic, Pana-Sonio и т.п.
Эта горькая чаша не миновала и рынок бухгалтерских программ. Наряду с широко известными марками Инфо-Бухгалтер и 1С:Предприятие, существующими уже более двух десятков лет, сравнительно недавно возник некий гибрид, сбивающий с толку потребителей.
Онлайн-сервис или Интернет-бухгалтерия
Все перечисленные до этого момента бухгалтерские программы относятся к тому виду программного продукта, который называется теперь Оффлайн-сервис. Хотя без подключения к сети Интернет уже нельзя рассматривать программный продукт, как нечто полностью профессиональное. В этом случае сама программа и базы данных традиционно расположены в компьютере или в сети самого заказчика.
В последнее время у многих из перечисленных бухгалтерских программ появились версии в виде Онлайн-сервиса или Интернет-бухгалтерии, по технологии удаленного доступа – это возможность работы с программными продуктами БЕЗ УСТАНОВКИ на собственном компьютере. Хранятся Ваши данные не у Вас, а где-то в “облаках”, в Интернете. Там же идут все вычисления. И как долго и в каком качестве хранятся, зависит уже не от Вас. Но компании, предоставляющие такой сервис, убеждают, что делают всё, чтобы риски потерять данные от всевозможных аппаратных и программных сбоев, «силовых» и несанкционированных доступов, были минимальны.
Но нужно ли Вам давать другим «орудия» против самих себя и своего дела? Оказывается с «открытием» Интернета мы только это и делаем... А вам срочно надо сдавать отчет, а у вас нет доступа в интернет? Но решать Вам, пользователям! Поэтому далее мы даём краткий обзор таких Онлайн-сервисов, представленных как уже упоминавшимися компаниями, так и новыми разработками.
БухсофтОнлайн
В сервисе БухсофтОнлайн представлен весь складской учет, комплексная автоматизация отдела продаж, полный набор возможностей для ведения бухгалтерского и налогового учета, кадровый учет и расчет зарплаты, полная и своевременная отчетность, и ее отправка во все органы власти.
И всё это не на отдельном компьютере или рабочем месте, а на сайте БухСофт. Вводится логин/пароль и уже можно работать в своей учетной программе. Все возможности предоставлены в онлайн-режиме.
Бухгалтерия.Контур
Бухгалтерия.Контур это простой веб-сервис для простого бухгалтерского учета:
•Первичные бухгалтерские документы: накладные и акты приемки услуг, счета-фактуры и т. д.
•Поддержка основных хозяйственных операций
•Анализ оборотов и состояния бухгалтерских счетов, количественный и аналитический учет
•Счета-фактуры, автоматическое создание книг покупок и продаж
•Импорт контрагентов, товаров, услуг, основных средств из 1С на старте
•Книга учета доходов и расходов для УСН, расчет ЕНВД
•Учет и ведение сотрудников
•Расчет начислений и удержаний: система сама рассчитает заработную плату, а вам останется только утвердить расчеты или изменить то, что пожелаете
•Автоматический расчет налогов и взносов
•Быстрый расчет отпускных, больничных, декретных пособий и командировочных.
Высший сорт (ВС)
Особенности работы программы Высший сорт (ВС) в удаленном доступе:
•Можно использовать любой стационарный компьютер или ноутбук с доступом в Интернет
•Больше не нужно ничего устанавливать
•Начать работу в удаленный можно за три клика мышкой:
«Пуск» – «Стандартные» - «Подключение к удаленному рабочему столу»
•Вход в программу в удаленном доступе осуществляется под
индивидуальным логином и паролем
Моё дело
В одном онлайн-сервисе Моё дело есть всё необходимое для работы с бухгалтерией: справочная, учётная системы, отправка отчётности через интернет и консультации экспертов. Программа помогает правильно вести бухгалтерский учёт, рассчитывать налоги (взносы) и уплачивать их точно в срок, а также сдавать электронную отчётность.
Все возможности современной бухгалтерии в одном сервисе:
•система связанных вопросов-ответов
•автозаполнение унифицированных и нетиповых форм документов с примерами и подсказками
•актуальная база нормативно-правовых документов с возможностью отслеживания изменений
•формирование и сдача электронной отчётности
•профессиональные консультации экспертов
Есть даже Моё дело ТВ, где можно посмотреть видео-ролики с объяснениями, как работать в сервисе.
АУБИ Центр
АУБИ Интернет-бухгалтерия позволяет предприятиям и ИП при любой системе налогообложения вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность по Интернету, не покупая бухгалтерской программы. Включает в себя:
•Бухгалтерский и налоговый учет
•Учет товаров, готовой продукции и материалов (склад, торговля, производство)
•Кадровый учет и расчёты с персоналом (заработная плата), расчёты с подотчетными лицами
•Основные средства и нематериальные активы
•Обмен электронными документами с контрагентами и банками
•Передача электронной отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР
•Командная работа в единой информационной среде
•Консультации и техподдержка в реальном времени
Мы рассмотрели многие наиболее известные программы автоматизации учёта, как представляющие интерес в связи со своими оригинальными решениями, так и по части технических, а также маркетинговых ходов. Это и сеть франчайзи, впервые честно и гениально использованная в России Борисом Нуралиевым, и пародирование чужих названий, схожесть на известные торговые марки. Это тоже своего рода маркетинговый ход, хотя может быть и не совсем маркетинговый, а какой-то иной... Поскольку копирование части чужого названия, как нам кажется, ход далеко не самый лучший... Хотя он может и приносить свои коммерческие плоды...
Если после прочтения этой статьи, выбор бухгалтерской программы всё ещё затруднителен для Вас, автор настоятельно рекомендует обратить внимание на широко известные и наиболее популярные среди бухгалтеров программы БЭСТ, Бухсофт, Инфо-Бухгалтер и Турбо Бухгалтер, и перед принятием окончательного решения, попробовать в работе их бесплатные версии.
Как выбрать бухгалтерскую программу (с) Демушкин Ю.В.
Выбрать компьютерную программу для бухгалтера в полном соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового и трудового законодательства непросто.
Тем более, что одна торговая марка, 1С, как монополист рынка бухгалтерских программ, как бы “заслоняет” собой все остальные, порой довольно удачные, разработки.
Давайте вспомним, как работали бухгалтеры в конце 80-х и начале 90-х годов прошлого века. Ещё не все бухгалтерии обзавелись персональными компьютерами, но там, где только можно было, уже внедрялись электронные таблицы: SuperCalc, Quattro и Excel. Они с успехом заменяли большие бумажные ведомости и отчёты.
В этих электронных таблицах все операции последовательно вводились в так называемый журнал хозяйственных операций. Туда заносилась информация о дате, Дебете, Кредите, сумме и содержании операции. В дальнейшем можно было получать выборки из журнала для заполнения регламентированных бухгалтерских отчётов.
Но всё имеет свои ограничения и эту удобную технологию ввода и вывода учётных документов стали переносить уже в отдельные бухгалтерские программы, написанные энтузиастами. Самыми первыми были украинские программисты с продуктом под названием “Финансы без проблем” (1990 год, г. Мариуполь). Вскоре появились программы 1С (1991 г.), Турбо-Бухгалтер (1991), Инфо-Бухгалтер (октябрь 1992 г.), и “всё завертелось…”.
С тех пор прошло уже более двадцати лет. Автор статьи, работая как бухгалтер в коммерческих компаниях, как ведущий ИТ-специалист в Государственном НИИ Развития налоговой системы ФНС РФ, за это время опробовал в практической работе большинство представленных на российском рынке бухгалтерских компьютерных программ.
Все они предназначены для комплексной автоматизации бухгалтерского, налогового, управленческого, кадрового, складского и оперативного учета. При этом очень чётко видны следующие почти противоположные пути по которым идут разработчики бухгалтерского программного обеспечения
Франчайзинг-торговля (торгово-внедренческая сеть)
Продажа программ через сеть организаций, сертифицированных под одной торговой маркой, очень широко распространённой и раскрученной. Самым ярким примером является торгово-внедренческая сеть по оказанию комплексных услуг автоматизации учетной и офисной работы, действующая под очень известной торговой маркой 1С (1С:Франчайзинг). Наиболее крупными из фиpм, входящих во фpанчайзинговую сеть являются 1С-РАРУС, 1С:Первый БИТ, 1С:Бухучет и Торговля, 1С-Архитектор бизнеса и прочие. Они работают под единой торговой маркой и выполняют услуги по консультированию в выборе программ (точнее, выборе из различных конфигураций, выполненных на одной и той же 1С- платформе), а также по доставке, установке, внедрению, послепродажному обслуживанию и обучению.
Это так называемое ИНДУСТРИАЛЬНОЕ КАЧЕСТВО ОБСЛУЖИВАНИЯ, когда 1С стоит за спиной небольших компаний, занимающихся конкретными нуждами конкретного клиента. При этом сама фирма 1С продаёт некоторые свои “коробочные” программные продукты, но в базовой комплектации, имеющей существенные ограничения, через головной офис в Москве и дилерскую сеть в России и СНГ.
Для полноценной работы конечным пользователям всё равно приходится обращаться к внедренцам-франчайзи на платной основе, что очень замедляет процесс внедрения и начала полноценного использования бухгалтерских программам.
Собственные разработки программ для бухгалтеров. Продажа программ самими разработчиками своего же программного обеспечения. Продажа осуществляется через офисную и дилерскую сеть в России и СНГ, через интернет-торговлю.
Рассмотрим поподробнее наиболее известные и удачные программы компаний, идущих по второму пути, завоевавшие заслуженную популярность среди бухгалтеров на российском рынке.
Овионт-Информ
Компания известна прежде всего своим программным комплексом «Баланс-2/Баланс-2W», используемым для автоматизации подготовки и сдачи отчетности (в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР), подготовки к сверке с контролирующими органами, подготовки, хранения и обмена юридически значимыми первичными электронными документами. Компания предлагает отдельные самостоятельные программы, такие как:
•Зарплата (автоматизация расчета заработной платы).
•Предприятие (комплексная автоматизация всего предприятия в целом).
•Предприниматель (автоматизация учета и отчетности индивидуальных предпринимателей)
•Упрощённая СНО (автоматизация предприятий на УСН).
Они предназначены для комплексной автоматизации бухгалтерского, налогового, кадрового, складского, управленческого и оперативного учета на предприятии в полном соответствии с требованиями законодательства РФ.
Высший сорт (ВС) R.I.P.
Компания «Высший сорт» специализируется на разработке и внедрении программного обеспечения для автоматизации деятельности предприятий малого и среднего бизнеса.
Выпускает программы:
•ВС: Бухгалтерия. Это программа для ведения бухгалтерского учета на малых и средних предприятиях, применяющих общий и упрощённый режимы налогообложения. Она содержит дополнительные модули «Зарплата и Кадры», «Склад», «Торговля»; так называемые «мастера» для пошаговых расчетов и заполнения отчетности. Программа поддерживает различные системы налогообложения в одной базе. Кроме того, она позволяет создавать собственные планы счетов.
•ВС: Предприятие. Это программный комплекс, предназначенный для автоматизации бизнес-процессов на малых и средних предприятиях.
•ВС: Розничная торговля. Универсальный программный продукт для автоматизации работы розничной сети или одного магазина.
Бухсофт
Программа Бухсофт представляет собой единую программу для всех задач учёта от ввода первичных документов до формирования отчетности.
Основные версии программы:
•УСН: По итогам отчетного периода программа формирует кассовую книгу, книгу доходов и расходов и баланс организации, а за налоговый период - декларацию по УСН.
•ОСН: По итогам отчетного периода программа формирует налоговый учет, декларацию по налогу на прибыль, НДС, книги покупок и продаж, кассовую книгу, баланс, отчеты в ФСС и ПФР.
В бухгалтерскую программу интегрирован блок Зарплата, где вводятся начисления, а программа сама рассчитывает оклады, больничные, отпускные, рассчитывает страховые взносы и налоги, сформирует кадровые документы (приказы, штатное расписание, трудовые договоры, табель). В конце отчетного и налогового периода программа подготовит отчет по персонифицированному учету и НДФЛ, протестирует его проверочными программами перед отправкой в контролирующие органы (ИФНС, ФСС, ПФР).
СКБ Контур
Программы Контур-Бухгалтерия Актив, Контур-Бухгалтерия УСН, Контур-Бухгалтерия Бюджет, Контур-Зарплата дают возможность решить все задачи автоматизации бухгалтерского и налогового учета на предприятии, любой формы собственности и любой системы налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД).
В частности «Контур-Бухгалтерия Актив» — это:
•Бухгалтерский, налоговый и складской учет
•Работа с документами и автоматическое формирование проводок
•Расшифровка показателей отчетности вплоть до уровня бухгалтерских проводок
•Интуитивно понятный интерфейс
•Формирование всех видов обязательной отчетности
•Формирование файлов для передачи в налоговую инспекцию
•Одновременный учет нескольких предприятий или обособленных подразделений в одной программе
•Мультивалютный учёт
•Регулярное обновление программы и оперативная техническая поддержка
Турбо Бухгалтер
Программа Турбо 9 Бухгалтерия содержит все основные разделы бухгалтерского и налогового учёта. Она предназначена для комплексной автоматизации такого учёта на предприятиях любой формы собственности и любой системы налогообложения.
Особенностями программы Турбо 9 Бухгалтерия являются:
•Все настройки системы объединены в учетной политике.
•Неограниченное количество аналитических признаков.
•Гибкость построения отчетов.
•Возможность многомерного аналитического и мультивалютного учёта.
•Высокая скорость построения отчетов в реальном времени.
•Ведение управленческого, оперативного и бухгалтерского учёта в единой информационной базе.
•Работа с большими объемами данных (до 20 млн. учетных движений, т. е. записей) без заметных замедлений.
•Ежеквартальные обновления, (при изменении законодательства возможны более частые обновления).
Программа не требовательна к ресурсам - человеческим, денежным, временным и цифровым. Пользователю не придется вкладываться в дорогое оборудование и нанимать штат программистов для ее поддержании в нормальном состоянии.
БЭСТ
Информационная система управления предприятием Система БЭСТ-5 появилась на рынке в 1995 году и располагает всеми необходимыми средствами для эффективного ведения учета и принятия выверенных управленческих решений по всем направлениям деятельности современного торгового или производственного предприятия, предприятия сферы услуг, государственного (муниципального) учреждения: бюджетного, казенного или автономного. Для этих целей существуют базовые функциональные блоки (группы приложений), которые охватывают каждый участок учета и управления.
Фирма разработала и успешно внедряет большое количество прикладных функциональных блоков. Эти приложения могут работать как в автономном режиме, так и совместно друг с другом. Они образуют единое информационное пространство предприятия.
Набор функциональных блоков следующий:
•Финансы
Группа приложений, предназначенная для ведения бухгалтерского, налогового и управленческого учета. Решает задачи финансового планирования хозяйственной деятельности, учета денежных средств, ведения договоров, расчетов с партнерами и сотрудниками, учета имущества, формирования финансовой и налоговой отчетности предприятия
•Логистика
Группа приложений для эффективного управления закупками, запасами и продажами. Реализует полно-объемный учет товаров, сырья, материалов, полуфабрикатов и готовой продукции. Обеспечивает управление продажами в оптовой и розничной торговле, а также в мобильной торговле. Решает задачи учета реализации работ/услуг и управления работой автотранспортных служб предприятия
•Производство
Группа приложений для планирования и учета производственной деятельности на сборочных и комплексных производствах (деревообработка, молочная промышленность, мясопереработка, нефтепереработка и пр.)
•Персонал
Группа приложений, решающая задачи кадрового учета, табельного учета рабочего времени и расчетов с персоналом по оплате труда.
Инфо-Бухгалтер
Программы семейства «Инфо-Бухгалтер», появились на рынке в октябре 1992 года. Они позволяют комплексно автоматизировать бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности и видов деятельности. Они легко настраиваются на особенности и специфику деятельности фирмы и не требуют доработки программистами.
На данный момент существует две основные версии программы Инфо-Бухгалтер, реализованные на платформах Инфо-Бухгалтер 8 и Инфо-Бухгалтер 10.
Профессиональная версия программы Инфо-Бухгалтер 8.8 предназначена для комплексной автоматизации бухгалтерского и налогового учета компаний различных видов деятельности (производство, торговля, услуги, общественное питание, образование и т.д.) любых форм собственности. Все разделы бухгалтерского и налогового учета уже включены в стандартную поставку профессиональной версии. Она идеально подходит для малых и средних предприятий, применяющих ОРН, УСН и другие специальные режимы, а также для некоммерческих организаций. И, по мнению пользователей и многих авторитетных специалистов, считается наиболее легкой в освоении и использовании среди других программ бухгалтерского и налогового учета, так что ей может овладеть абсолютно любой пользователь, едва знакомый с учетом.
Именно по этой причине программа Инфо-Бухгалтер 8.8 неоднократно признавалась лучшей разработкой для бухгалтерского и налогового учета на многочисленных конкурсах.
Функциональные особенности программы Инфо-Бухгалтер 8.8
•полное соответствие всем требованиям Минфина и ФНС;
•все режимы налогообложения ( ОРН, УСН, «Временка» и др.);
•охват всех участков учета;
•параллельное ведение бухгалтерского и налогового учета;
•автоматическое формирование всех видов отчетности;
•учет нескольких организаций в одной программе;
•выгрузка отчетности для предоставления в электронном виде;
•регулярные бесплатные обновления;
•простота освоения и удобство в работе;
•конвертация данных из любой бухгалтерской программы.
Версия программы Инфо-Бухгалтер 10.2 основана на успешном 20-летнем опыте компании. Эта современная высокотехнологичная программа позволяет проводить комплексную автоматизацию бухгалтерского, налогового, складского, кадрового, управленческого и других видов учета. Ее гибкость обеспечивает ведение учета в организациях любых форм собственности. Больше всего она подходит средним и крупным предприятиям, хотя может быть успешно использована и предприятиями малого бизнеса.
Эта версия отличается широчайшим функционалом и мощными аналитическими инструментами. Работает по технологии клиент-сервер. Вместе с тем, она не потеряла в простоте и удобстве использования, которые характерны для всех программ семейства «Инфо-Бухгалтер».
Кстати, выпущена полностью функциональная бесплатная версия программы Инфо-Бухгалтер 10.2, включающая все блоки: Бухгалтерский учёт и отчётность, Зарплата и кадры, Склад, работы и услуги.
Прочие бухгалтерские программы. Рассмотренные ниже бухгалтерские программы имеют очень малое хождение на рынке (по оценкам автора, менее 0,1 % рынка) , из них можно отметить, например:
СИБУС
Бухгалтерская программа СИБУС предназначена для ведения учета на предприятиях использующих упрощенную систему налогообложения.
Первые 30 дней в программе доступны все функции. Через 30 дней программа переходит в режим ограниченного использования. Это значит, что все отчеты становятся недоступными. Но ваши данные останутся с вами - все документы и справочники будут работать без ограничений. Программа установки также работает в режиме обновления, поэтому можно регулярно обновлять программу даже в ограниченном режиме использования. Начать вести учет очень легко - достаточно создать чистую базу данных.
Учет товаров и услуг ТрэйдСофт
Это программа, разработанная компанией ТрэйдСофт», ориентирована на комплексное решение таких задач, как: автоматизация склада/магазина посредством введения бухгалтерского учета, расчета зарплаты и налогообложения, а также обучения персонала, оценка работоспособности сотрудников, анализ поступления и реализации продукции и т.д.
Бухгалтерская программа НМА
Данный проект предлагает бесплатную версию бухгалтерской программы НМА, предназначенную для автоматизации бухгалтерского учета на малых и средних предприятиях. Основу программы составляют модули автоматизации основных участков аналитического учета: складской учёт ТМЦ и готовой продукции, совмещенный с реализацией и оформлением необходимых первичных документов, учёт банковских операций, ведение кассовых операций, расчёты с подотчётными лицами, бухгалтерский и налоговый учёт ОС и МА, расчёт Зарплаты и учёт Кадров, расчёты с поставщиками и подрядчиками.
Инфо-Предприятие
Бухгалтерская программа Инфо-Предприятие предназначена для организаций и предпринимателей, включает в себя в том числе расчет заработной платы, налогов и получение необходимой для бухгалтера отчетности.
Отличительной чертой программы Инфо-Предприятие является схожесть названия с популярной бухгалтерской программой Инфо-Бухгалтер.
Кстати, по незнанию, из-за схожести названий можно очень легко и перепутать две бухгалтерские программы: Инфо-Бухгалтер и Инфо-Предприятие. Видимо, на это и был расчет. Ничего общего, кроме непатентуемого, как общераспространенный термин, слова Инфо, в названии у этих программных продуктов нет.
Почему его распространители не смогли придумать своего собственного оригинального названия, как это всегда делали уважающие себя разработчики программного обеспечения, стремящиеся выделиться своими оригинальными решениями и названиями. Почему эти люди выбрали такое странное название? Пусть это остается на их совести. Хотя цель подобного «хамелеонства» очевидна — сбить с толку потребителей и «погреться» в лучах чужой славы.
Кстати, в 90-е годы на бурно развивающемся российском рынке имели место хождения полу-двойники широко распространенных названий и торговых марок. За примерами далеко ходить не надо. Это известные и уважаемые торговые марки Panasonic и Sony и их не то чтобы двойники, но какие-то полублизнецы-полубратья, типа Pawasonic, Pana-Sonio и т.п.
Эта горькая чаша не миновала и рынок бухгалтерских программ. Наряду с широко известными марками Инфо-Бухгалтер и 1С:Предприятие, существующими уже более двух десятков лет, сравнительно недавно возник некий гибрид, сбивающий с толку потребителей.
Онлайн-сервис или Интернет-бухгалтерия
Все перечисленные до этого момента бухгалтерские программы относятся к тому виду программного продукта, который называется теперь Оффлайн-сервис. Хотя без подключения к сети Интернет уже нельзя рассматривать программный продукт, как нечто полностью профессиональное. В этом случае сама программа и базы данных традиционно расположены в компьютере или в сети самого заказчика.
В последнее время у многих из перечисленных бухгалтерских программ появились версии в виде Онлайн-сервиса или Интернет-бухгалтерии, по технологии удаленного доступа – это возможность работы с программными продуктами БЕЗ УСТАНОВКИ на собственном компьютере. Хранятся Ваши данные не у Вас, а где-то в “облаках”, в Интернете. Там же идут все вычисления. И как долго и в каком качестве хранятся, зависит уже не от Вас. Но компании, предоставляющие такой сервис, убеждают, что делают всё, чтобы риски потерять данные от всевозможных аппаратных и программных сбоев, «силовых» и несанкционированных доступов, были минимальны.
Но нужно ли Вам давать другим «орудия» против самих себя и своего дела? Оказывается с «открытием» Интернета мы только это и делаем... А вам срочно надо сдавать отчет, а у вас нет доступа в интернет? Но решать Вам, пользователям! Поэтому далее мы даём краткий обзор таких Онлайн-сервисов, представленных как уже упоминавшимися компаниями, так и новыми разработками.
БухсофтОнлайн
В сервисе БухсофтОнлайн представлен весь складской учет, комплексная автоматизация отдела продаж, полный набор возможностей для ведения бухгалтерского и налогового учета, кадровый учет и расчет зарплаты, полная и своевременная отчетность, и ее отправка во все органы власти.
И всё это не на отдельном компьютере или рабочем месте, а на сайте БухСофт. Вводится логин/пароль и уже можно работать в своей учетной программе. Все возможности предоставлены в онлайн-режиме.
Бухгалтерия.Контур
Бухгалтерия.Контур это простой веб-сервис для простого бухгалтерского учета:
•Первичные бухгалтерские документы: накладные и акты приемки услуг, счета-фактуры и т. д.
•Поддержка основных хозяйственных операций
•Анализ оборотов и состояния бухгалтерских счетов, количественный и аналитический учет
•Счета-фактуры, автоматическое создание книг покупок и продаж
•Импорт контрагентов, товаров, услуг, основных средств из 1С на старте
•Книга учета доходов и расходов для УСН, расчет ЕНВД
•Учет и ведение сотрудников
•Расчет начислений и удержаний: система сама рассчитает заработную плату, а вам останется только утвердить расчеты или изменить то, что пожелаете
•Автоматический расчет налогов и взносов
•Быстрый расчет отпускных, больничных, декретных пособий и командировочных.
Высший сорт (ВС)
Особенности работы программы Высший сорт (ВС) в удаленном доступе:
•Можно использовать любой стационарный компьютер или ноутбук с доступом в Интернет
•Больше не нужно ничего устанавливать
•Начать работу в удаленный можно за три клика мышкой:
«Пуск» – «Стандартные» - «Подключение к удаленному рабочему столу»
•Вход в программу в удаленном доступе осуществляется под
индивидуальным логином и паролем
Моё дело
В одном онлайн-сервисе Моё дело есть всё необходимое для работы с бухгалтерией: справочная, учётная системы, отправка отчётности через интернет и консультации экспертов. Программа помогает правильно вести бухгалтерский учёт, рассчитывать налоги (взносы) и уплачивать их точно в срок, а также сдавать электронную отчётность.
Все возможности современной бухгалтерии в одном сервисе:
•система связанных вопросов-ответов
•автозаполнение унифицированных и нетиповых форм документов с примерами и подсказками
•актуальная база нормативно-правовых документов с возможностью отслеживания изменений
•формирование и сдача электронной отчётности
•профессиональные консультации экспертов
Есть даже Моё дело ТВ, где можно посмотреть видео-ролики с объяснениями, как работать в сервисе.
АУБИ Центр
АУБИ Интернет-бухгалтерия позволяет предприятиям и ИП при любой системе налогообложения вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность по Интернету, не покупая бухгалтерской программы. Включает в себя:
•Бухгалтерский и налоговый учет
•Учет товаров, готовой продукции и материалов (склад, торговля, производство)
•Кадровый учет и расчёты с персоналом (заработная плата), расчёты с подотчетными лицами
•Основные средства и нематериальные активы
•Обмен электронными документами с контрагентами и банками
•Передача электронной отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР
•Командная работа в единой информационной среде
•Консультации и техподдержка в реальном времени
Мы рассмотрели многие наиболее известные программы автоматизации учёта, как представляющие интерес в связи со своими оригинальными решениями, так и по части технических, а также маркетинговых ходов. Это и сеть франчайзи, впервые честно и гениально использованная в России Борисом Нуралиевым, и пародирование чужих названий, схожесть на известные торговые марки. Это тоже своего рода маркетинговый ход, хотя может быть и не совсем маркетинговый, а какой-то иной... Поскольку копирование части чужого названия, как нам кажется, ход далеко не самый лучший... Хотя он может и приносить свои коммерческие плоды...
Если после прочтения этой статьи, выбор бухгалтерской программы всё ещё затруднителен для Вас, автор настоятельно рекомендует обратить внимание на широко известные и наиболее популярные среди бухгалтеров программы БЭСТ, Бухсофт, Инфо-Бухгалтер и Турбо Бухгалтер, и перед принятием окончательного решения, попробовать в работе их бесплатные версии.
█ 22.07.2015 11:47
Оставлю заметку на память, но может быть интересна большинству предпринимателей?
Как законно не платить НДС в 2015 году
(c) Станислав Савельев аудитор - специально для Клерк.Ру
Ситуация вокруг НДС у большинства налогоплательщиков вызывает чувство обреченности. Создается такое впечатление, что каждый квартал на шею налогоплательщиков обрушивается нож гильотины в виде автоматизированной системы «АСК НДС-2», отрубая чьи-то головы. И это будет продолжаться до тех пор, пока не будут обезглавлены все без исключения. Эффективность автоматизированной системы «АСК НДС-2» просто фантастическая. Только сведения о ее внедрении увеличили собираемость налога на 20%, а будучи примененной на практике она должна создать столько проблем налогоплательщикам, что пополнение бюджета будет происходить всего лишь по велению мысли или грозному взгляду налоговых начальников.
Мечта сбылась - налоговой службе больше не нужны выездные проверки. Ей не нужны и проверки камеральные. Ей вообще ничего не нужно, так как налогоплательщик по определению виноват в том, чего он не имеет возможности сделать. Например, проверить контрагентов во всех цепочках сделки или в том, что у него слабый интернет, в том, что он должен платить деньги компаниям, представляющим услуги «сдачи электронной отчетности», что совершил ошибку в реквизитах, которые требуют проверки на сайте налоговой службы. А без этого никак нельзя. Нам нужны виноватые, и система будет их поставлять автоматически, всего лишь определяя очередной план сбора налогов на следующий месяц.
Это был своеобразный синопсис к многострадальному фильму «Налог на добавленную стоимость в Российской Федерации». Согласитесь, Хичкок с его знаменитыми ужастиками нервно курил бы за углом.
Возможна ли жизнь с НДС?
Наверное, жить с НДС можно. Если кто-то знает способ – расскажите. А я вот точно знаю, что жить без НДС намного проще. И цель любого налогоплательщика этого добиться. «Но мы ведь работаем с крупными налогоплательщиками, с нами отказываются работать без НДС», - возразит мне кто-то. Вы, конечно же, правы. И поэтому не читайте дальше эту статью, она для тех, кто не хочет платить НДС и ищет альтернативные варианты. А еще вы правы в том, что оптимизацию НДС нужно начинать с поставщиков или покупателей. Вы не ослышались, именно с ваших контрагентов. Но давайте обо всем по порядку.
Оптимизация НДС
Как я уже говорил, начинать нужно с контрагентов. Во-первых, определите тех, кто может вам отпускать или у кого вы можете покупать продукцию без НДС. Когда говоришь это клиенту, первое что он отвечает: «Всем нужен НДС».
Но по факту выясняется, что процентам 60 компаний он даром не нужен. Или они могут предложить другую компанию, которая может работать без НДС. Поэтому мы в любом случае должны знать: как относится к НДС наш контрагент.
Допустим, к отсутствию этого налога он относится лояльно и готов работать с вами без НДС. Что можно сделать в этом случае?
Как выручку с НДС заменить на выручку без НДС?
Итак, контрагент согласен с вашим предложением: «Делайте, что вам угодно. Мы согласны на все». Значит, пришел ваш звездный час.
Существуют десятки способов, позволяющих не платить НДС с выручки. Поделюсь самыми известными и проверенными - арбитражной практикой. Более того, хочу сказать увлеченным людям: ваши схемы должны быть простыми, как три рубля. Чтобы налоговый инспектор уже с первого взгляда понял: вы «ничего не начудили». В противном случае он вашу схему отразит в акте выездной налоговой проверки, а в подобных случаях суды с вероятностью 80% становятся на сторону налоговой инспекции.
Первый способ: «проценты»
Вы договариваетесь о том, что вам отгружают товар или вы продаете его. Но есть одно важное условие: вам предоставляется рассрочка. Совершенно нормальное явление в эпоху вечно длящегося кризиса.
За продажу в рассрочку совершенно законно брать проценты. Проценты, начисленные за предоставление рассрочки, являются платой за коммерческий кредит (ст. 823 ГК РФ), а не за реализацию имущества (ст. 153 НК РФ). Такие проценты относятся к внереализационным доходам и не являются объектом обложения НДС.
Под нажимом арбитражных судов: ФАС Восточно-Сибирского округа (Постановление от 21.02.2013 N А33-7854/2012); ФАС Дальневосточного округа (Постановление от 23.05.2012 N Ф03-1854/12), ФАС Северо-Западного округа (Постановление от 27.01.2012 N А26-4056/2011); ФАС Московского округа (Постановление от 22.05.2014 N А40-115671/13); ФАС Поволжского округа (Постановление от 07.08.2012 N А12-542/2012) с этой точкой зрения согласился и Минфин РФ (письмо от 17.06.2014 N 03-07-15/28722 (доведено до нижестоящих налоговых органов Письмом ФНС России от 08.07.2014 N ГД-4-3/13219@).
Если вас смущает использование коммерческого кредита, и вы не ограниченны в финансовых средствах, дайте деньги взаймы вашему контрагенту. Это позволит вам заменить часть выручки на проценты по займу, которые не облагаются НДС. Иногда можно для этих целей даже привлечь банковский кредит или выдать заем «в натуре».
Второй способ: «умное расторжение договора»
Смысл этого способа заключается в «своевременном» расторжении договора. Например, у вас есть контракт на поставку продукции. Вы берете и расторгаете его. Соответственно, тогда ваш контрагент применяет к вам штрафные санкции, а они не облагаются НДС. С этим согласен Минфин РФ (письма от 23.10.2012 N 03-03-06/1/562, от 15.06.2012 N 03-03-06/1/308, от 23.09.2010 N 03-03-06/1/612) и арбитражный суд (постановление Президиума ВАС РФ от 05.02.08 № 11144/07).
Каждый контрагент имеет полное право на применение штрафных санкций. Чтобы ни у кого не возникало сомнений в законности получения причитающегося от штрафных санкций, подтвердите это решением (как вариант) третейского суда, это будет быстро и дешево. Соответственно, в контракте не забудьте прописать именно такой способ разрешения споров.
Таким образом, арендодатель или лизингодатель имеют возможность в течение какого-то времени не уплачивать НДС вовсе. Особенно выгодна эта схема в том случае, когда арендатор или лизингополучатель применяют упрощенку, поскольку входной налог им не нужен.
Третий способ: «штрафные санкции»
Как вы поняли из названия, применение этого способа основано на идее из предыдущей схемы. А именно: как получить право на применение наибольшего количества различных штрафных санкций, пеней, неустоек. Все это не облагается НДС.
Минфин РФ с трудом, но согласился с таким подходом в письме от 04.03.13 № 03-07-15/6333, которое было доведено до налоговых инспекций письмом ФНС России от 03.04.13 № ЕД-4-3/5875@.
В своих разъяснениях контролирующие ведомства ссылаются на постановление Президиума ВАС РФ от 05.02.08 № 11144/07, согласно которому суммы неустойки являются мерой ответственности за нарушение сроков исполнения договорных обязательств, поэтому они не связаны с оплатой товаров по смыслу подпункта 2 пункта 1 статьи 162 НК РФ.
Тут главное – не переборщить. Нужно устроить так, чтобы штрафные санкции ни в коем случае не были связаны со сроками оплаты, а точнее - не участвовали бы в ценообразовании, поскольку налоговая инспекция может посчитать такие суммы скрытой выручкой.
Четвертый способ: «возмещение стоимости»
Итак, вы передаете товар на ответственное хранение или передаете в аренду производственное оборудование. Но по каким-либо причинам происходит утрата товара или имущества (пожар, наводнение, халатность сотрудников и т.д.).
В подобных случаях, по мнению Минфина РФ, возмещение стоимости утраченного имущества не связано с выручкой и не облагается НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, письмо от 13.10.10 № 03-07-11/406).
Кстати, так же могут быть утрачены какие-либо документы, «испорчено» программное обеспечение, которое не позволяет использовать оборудовании и т.д.
Пятый способ: «продажа с нагрузкой»
Обратимся к статье 149 НК РФ «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» и внимательно вчитаемся в строки закона. Мы видим здесь перечень услуг и товаров, которые не облагаются НДС. Сюда заложена идея, знакомая многим еще с советских времен: «Да, мы вам продадим стиральную машину, но вы должны купить скороварку».
То же самое и здесь: продавая свои услуги, товары или выполняя работу, предложите контрагенту бонусом купить у вас долю в «компании-пустышке» или продайте ему купленные за копейки ценные бумаги, залежавшийся вексель или уступите права требования, вытекающего из договора займа. Разумеется, все это не облагается НДС.
Что может броситься в глаза, так это отсутствие деловой цели странных покупок. Да и о лояльности покупателя или продавца забывать не стоит.
Шестой способ: «простой»
Вы можете начинать филонить "на бумаге". Есть решение суда о том, что простой не является товаром, работой или услугой. И если этот самый простой указан в договоре как основание такого вида ответственности как, например, неустойка за нарушение условий договора и не формирует (не увеличивает или уменьшает) стоимость работ, то оплата за простой не облагается НДС (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 25.07.2011 N А75-9034/2010, Постановление ФАС Московского округа от 26.05.2010 N КА-А40/4965-10 по делу N А40-62640/09-151-457).
Перечень приведенных выше способов исчерпывающим не является, подобных имеется еще не один десяток. Кроме того, нужно понимать, что далеко не все эти способы являются способами освобождения от НДС. Например, не все оценят вариант, когда производство продукции окупается не ценой товара, а штрафными санкциями, но всегда полезно вспомнить ситуации, когда НДС действительно платить не надо (а многие бездумно включают штрафные санкции в налоговую базу).
И с точки зрения возможных проблем, главное: не нужно делать таких операций более 25% от выручки, не забывайте о правиле 5% по НДС и экономическом обосновании ваших действий. Вы должны иметь железные аргументы: почему поступаете именно так.
Как законно не платить НДС в 2015 году
(c) Станислав Савельев аудитор - специально для Клерк.Ру
Ситуация вокруг НДС у большинства налогоплательщиков вызывает чувство обреченности. Создается такое впечатление, что каждый квартал на шею налогоплательщиков обрушивается нож гильотины в виде автоматизированной системы «АСК НДС-2», отрубая чьи-то головы. И это будет продолжаться до тех пор, пока не будут обезглавлены все без исключения. Эффективность автоматизированной системы «АСК НДС-2» просто фантастическая. Только сведения о ее внедрении увеличили собираемость налога на 20%, а будучи примененной на практике она должна создать столько проблем налогоплательщикам, что пополнение бюджета будет происходить всего лишь по велению мысли или грозному взгляду налоговых начальников.
Мечта сбылась - налоговой службе больше не нужны выездные проверки. Ей не нужны и проверки камеральные. Ей вообще ничего не нужно, так как налогоплательщик по определению виноват в том, чего он не имеет возможности сделать. Например, проверить контрагентов во всех цепочках сделки или в том, что у него слабый интернет, в том, что он должен платить деньги компаниям, представляющим услуги «сдачи электронной отчетности», что совершил ошибку в реквизитах, которые требуют проверки на сайте налоговой службы. А без этого никак нельзя. Нам нужны виноватые, и система будет их поставлять автоматически, всего лишь определяя очередной план сбора налогов на следующий месяц.
Это был своеобразный синопсис к многострадальному фильму «Налог на добавленную стоимость в Российской Федерации». Согласитесь, Хичкок с его знаменитыми ужастиками нервно курил бы за углом.
Возможна ли жизнь с НДС?
Наверное, жить с НДС можно. Если кто-то знает способ – расскажите. А я вот точно знаю, что жить без НДС намного проще. И цель любого налогоплательщика этого добиться. «Но мы ведь работаем с крупными налогоплательщиками, с нами отказываются работать без НДС», - возразит мне кто-то. Вы, конечно же, правы. И поэтому не читайте дальше эту статью, она для тех, кто не хочет платить НДС и ищет альтернативные варианты. А еще вы правы в том, что оптимизацию НДС нужно начинать с поставщиков или покупателей. Вы не ослышались, именно с ваших контрагентов. Но давайте обо всем по порядку.
Оптимизация НДС
Как я уже говорил, начинать нужно с контрагентов. Во-первых, определите тех, кто может вам отпускать или у кого вы можете покупать продукцию без НДС. Когда говоришь это клиенту, первое что он отвечает: «Всем нужен НДС».
Но по факту выясняется, что процентам 60 компаний он даром не нужен. Или они могут предложить другую компанию, которая может работать без НДС. Поэтому мы в любом случае должны знать: как относится к НДС наш контрагент.
Допустим, к отсутствию этого налога он относится лояльно и готов работать с вами без НДС. Что можно сделать в этом случае?
Как выручку с НДС заменить на выручку без НДС?
Итак, контрагент согласен с вашим предложением: «Делайте, что вам угодно. Мы согласны на все». Значит, пришел ваш звездный час.
Существуют десятки способов, позволяющих не платить НДС с выручки. Поделюсь самыми известными и проверенными - арбитражной практикой. Более того, хочу сказать увлеченным людям: ваши схемы должны быть простыми, как три рубля. Чтобы налоговый инспектор уже с первого взгляда понял: вы «ничего не начудили». В противном случае он вашу схему отразит в акте выездной налоговой проверки, а в подобных случаях суды с вероятностью 80% становятся на сторону налоговой инспекции.
Первый способ: «проценты»
Вы договариваетесь о том, что вам отгружают товар или вы продаете его. Но есть одно важное условие: вам предоставляется рассрочка. Совершенно нормальное явление в эпоху вечно длящегося кризиса.
За продажу в рассрочку совершенно законно брать проценты. Проценты, начисленные за предоставление рассрочки, являются платой за коммерческий кредит (ст. 823 ГК РФ), а не за реализацию имущества (ст. 153 НК РФ). Такие проценты относятся к внереализационным доходам и не являются объектом обложения НДС.
Под нажимом арбитражных судов: ФАС Восточно-Сибирского округа (Постановление от 21.02.2013 N А33-7854/2012); ФАС Дальневосточного округа (Постановление от 23.05.2012 N Ф03-1854/12), ФАС Северо-Западного округа (Постановление от 27.01.2012 N А26-4056/2011); ФАС Московского округа (Постановление от 22.05.2014 N А40-115671/13); ФАС Поволжского округа (Постановление от 07.08.2012 N А12-542/2012) с этой точкой зрения согласился и Минфин РФ (письмо от 17.06.2014 N 03-07-15/28722 (доведено до нижестоящих налоговых органов Письмом ФНС России от 08.07.2014 N ГД-4-3/13219@).
Если вас смущает использование коммерческого кредита, и вы не ограниченны в финансовых средствах, дайте деньги взаймы вашему контрагенту. Это позволит вам заменить часть выручки на проценты по займу, которые не облагаются НДС. Иногда можно для этих целей даже привлечь банковский кредит или выдать заем «в натуре».
Второй способ: «умное расторжение договора»
Смысл этого способа заключается в «своевременном» расторжении договора. Например, у вас есть контракт на поставку продукции. Вы берете и расторгаете его. Соответственно, тогда ваш контрагент применяет к вам штрафные санкции, а они не облагаются НДС. С этим согласен Минфин РФ (письма от 23.10.2012 N 03-03-06/1/562, от 15.06.2012 N 03-03-06/1/308, от 23.09.2010 N 03-03-06/1/612) и арбитражный суд (постановление Президиума ВАС РФ от 05.02.08 № 11144/07).
Каждый контрагент имеет полное право на применение штрафных санкций. Чтобы ни у кого не возникало сомнений в законности получения причитающегося от штрафных санкций, подтвердите это решением (как вариант) третейского суда, это будет быстро и дешево. Соответственно, в контракте не забудьте прописать именно такой способ разрешения споров.
Таким образом, арендодатель или лизингодатель имеют возможность в течение какого-то времени не уплачивать НДС вовсе. Особенно выгодна эта схема в том случае, когда арендатор или лизингополучатель применяют упрощенку, поскольку входной налог им не нужен.
Третий способ: «штрафные санкции»
Как вы поняли из названия, применение этого способа основано на идее из предыдущей схемы. А именно: как получить право на применение наибольшего количества различных штрафных санкций, пеней, неустоек. Все это не облагается НДС.
Минфин РФ с трудом, но согласился с таким подходом в письме от 04.03.13 № 03-07-15/6333, которое было доведено до налоговых инспекций письмом ФНС России от 03.04.13 № ЕД-4-3/5875@.
В своих разъяснениях контролирующие ведомства ссылаются на постановление Президиума ВАС РФ от 05.02.08 № 11144/07, согласно которому суммы неустойки являются мерой ответственности за нарушение сроков исполнения договорных обязательств, поэтому они не связаны с оплатой товаров по смыслу подпункта 2 пункта 1 статьи 162 НК РФ.
Тут главное – не переборщить. Нужно устроить так, чтобы штрафные санкции ни в коем случае не были связаны со сроками оплаты, а точнее - не участвовали бы в ценообразовании, поскольку налоговая инспекция может посчитать такие суммы скрытой выручкой.
Четвертый способ: «возмещение стоимости»
Итак, вы передаете товар на ответственное хранение или передаете в аренду производственное оборудование. Но по каким-либо причинам происходит утрата товара или имущества (пожар, наводнение, халатность сотрудников и т.д.).
В подобных случаях, по мнению Минфина РФ, возмещение стоимости утраченного имущества не связано с выручкой и не облагается НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, письмо от 13.10.10 № 03-07-11/406).
Кстати, так же могут быть утрачены какие-либо документы, «испорчено» программное обеспечение, которое не позволяет использовать оборудовании и т.д.
Пятый способ: «продажа с нагрузкой»
Обратимся к статье 149 НК РФ «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» и внимательно вчитаемся в строки закона. Мы видим здесь перечень услуг и товаров, которые не облагаются НДС. Сюда заложена идея, знакомая многим еще с советских времен: «Да, мы вам продадим стиральную машину, но вы должны купить скороварку».
То же самое и здесь: продавая свои услуги, товары или выполняя работу, предложите контрагенту бонусом купить у вас долю в «компании-пустышке» или продайте ему купленные за копейки ценные бумаги, залежавшийся вексель или уступите права требования, вытекающего из договора займа. Разумеется, все это не облагается НДС.
Что может броситься в глаза, так это отсутствие деловой цели странных покупок. Да и о лояльности покупателя или продавца забывать не стоит.
Шестой способ: «простой»
Вы можете начинать филонить "на бумаге". Есть решение суда о том, что простой не является товаром, работой или услугой. И если этот самый простой указан в договоре как основание такого вида ответственности как, например, неустойка за нарушение условий договора и не формирует (не увеличивает или уменьшает) стоимость работ, то оплата за простой не облагается НДС (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 25.07.2011 N А75-9034/2010, Постановление ФАС Московского округа от 26.05.2010 N КА-А40/4965-10 по делу N А40-62640/09-151-457).
Перечень приведенных выше способов исчерпывающим не является, подобных имеется еще не один десяток. Кроме того, нужно понимать, что далеко не все эти способы являются способами освобождения от НДС. Например, не все оценят вариант, когда производство продукции окупается не ценой товара, а штрафными санкциями, но всегда полезно вспомнить ситуации, когда НДС действительно платить не надо (а многие бездумно включают штрафные санкции в налоговую базу).
И с точки зрения возможных проблем, главное: не нужно делать таких операций более 25% от выручки, не забывайте о правиле 5% по НДС и экономическом обосновании ваших действий. Вы должны иметь железные аргументы: почему поступаете именно так.
█ 22.07.2015 15:24
Избежать работы с НДС можно только при использовании одного из вариантов упрощенной системы налогообложения (упрощенки, вмененки, патента). Эти системы имеют свои ограничения.
Предложенные схемы уменьшения уплаты НДС, на мой взгляд, не могут быть применены в большинстве случаев, так как предполагают особые договоренности с контрагентами и отгрузку товаров по заниженным ценам. То есть имеют немалые риски.
Предложенные схемы уменьшения уплаты НДС, на мой взгляд, не могут быть применены в большинстве случаев, так как предполагают особые договоренности с контрагентами и отгрузку товаров по заниженным ценам. То есть имеют немалые риски.
█ 23.07.2015 15:22
Добрый день Вячеслав!
Цитата:
Нет желания обсуждать данную тему, да и сообщение разместил, как памятку себе и надеюсь иногда читающим форум предпринимателям... Есть варианты - просто их нужно искать, изучать, анализировать, применять... для меня это пока не актуально FinSoft ➤ Избежать работы с НДС можно только при использовании одного из вариантов упрощенной системы налогообложения (упрощенки, вмененки, патента). Эти системы имеют свои ограничения.
Цитата:
В отличии от большинства "пустых" бездоказательных статей рунета здесь приведены ссылки на постановления, судебную практику, т.е. данная работа автора - полезный труд на который было потрачено много усилий. Применять/не применять, рисковать/не рисковать - это ЖИЗНЬ любого, а тем паче Российского бизнесмена... но не наша! У нас свои сложности и задачи, но по мере возможности мы им (бизнесменам) помогаем... но не РЕШАЕМ, как им вести СВОЙ бизнес FinSoft ➤ Предложенные схемы уменьшения уплаты НДС, на мой взгляд, не могут быть применены в большинстве случаев, так как предполагают особые договоренности с контрагентами и отгрузку товаров по заниженным ценам. То есть имеют немалые риски.
█ 23.07.2015 17:16
Вспомнилось и хочу отметить.
Все философские вопросы по ИТ и вопросы по выживанию бизнеса тесно взаимосвязаны. Государство давит налогами практически запрещая бизнесу работать в белую и честно - здесь не только НДС, но на фонд зарплаты до 46% и другие отчисления... не говоря о "попрошайках", которые постоянно совершают налеты на предпринимателей. То есть бизнес "доят" все подряд, стараясь по максимуму заблокировать для него льготы.
Соответственно и разумные предприниматели, коих всё меньше и меньше стараются, не переступая рамки уголовного кодекса находить пути минимизации затрат... Некоторые из них перечислены в статье.
С другой стороны "предприниматель-обыкновенный" рассуждает, как Вячеслав... ну или, как "бухгалтер при 1С" - зачем напрягать своё "серое вещество"? Буду работать, как все. Буду давать взятки. Буду экономить на персонале и инвестициях. Буду тратить на "себя любимого" - всё равно могут наработанное в любой момент отобрать?
Все философские вопросы по ИТ и вопросы по выживанию бизнеса тесно взаимосвязаны. Государство давит налогами практически запрещая бизнесу работать в белую и честно - здесь не только НДС, но на фонд зарплаты до 46% и другие отчисления... не говоря о "попрошайках", которые постоянно совершают налеты на предпринимателей. То есть бизнес "доят" все подряд, стараясь по максимуму заблокировать для него льготы.
Соответственно и разумные предприниматели, коих всё меньше и меньше стараются, не переступая рамки уголовного кодекса находить пути минимизации затрат... Некоторые из них перечислены в статье.
С другой стороны "предприниматель-обыкновенный" рассуждает, как Вячеслав... ну или, как "бухгалтер при 1С" - зачем напрягать своё "серое вещество"? Буду работать, как все. Буду давать взятки. Буду экономить на персонале и инвестициях. Буду тратить на "себя любимого" - всё равно могут наработанное в любой момент отобрать?
█ 23.07.2015 17:36
Ммм... Не понял, как связано нежелание напрягать серые клетки и замечание про практически малую пригодность предложенных автором статьи вариантов?
Анекдот, навеяло.
Значит так, бежит заяц по лесу, мимо озера. На берегу лягушка сидит и своими лапками по воде шлеп-шлеп. Заяц ей кричит - скажи, лягушка, как водичка. Лягушка в ответ - я тут, между прочим, как женщина сижу, а не как градусник.
Анекдот, навеяло.
Значит так, бежит заяц по лесу, мимо озера. На берегу лягушка сидит и своими лапками по воде шлеп-шлеп. Заяц ей кричит - скажи, лягушка, как водичка. Лягушка в ответ - я тут, между прочим, как женщина сижу, а не как градусник.
Часовой пояс GMT +3, время: 00:10.
Форум на базе vBulletin®
Copyright © Jelsoft Enterprises Ltd.
В случае заимствования информации гипертекстовая индексируемая ссылка на Форум обязательна.
Copyright © Jelsoft Enterprises Ltd.
В случае заимствования информации гипертекстовая индексируемая ссылка на Форум обязательна.