█ 17.03.2014 14:24
Возрадуемся! Государство, пусть под давлением ЗАО "1С" повенулось лицом к бизнесу, введя новый тип документа, существенно упростившего документооборот.
Возможность его использования появилась в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 №1137. После чего появлялось множество рекомендаций по ведению и форм документа, но видимо исходные формы для ЗАО "1С" были сложны для реализации... Наконец в письме ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@ «Об отсутствии налоговых рисков при применении налогоплательщиками первичного документа, составленного на основе счета-фактуры» появились окончательные рекомендации и форма.
Большую ценность для бизнеса представляют рекомендации и объяснения ФНС озвученные в разное время, касающиеся данного и на самом деле и других первичных документов. Попробую привести их чуть сократив:
ЧТО
ФНС России предлагает бухгалтерскому сообществу для использования при оформлении фактов хозяйственной жизни форму единого передаточного (отгрузочного) документа. Форма документа разработана совместно с фирмой «1С» на основе формы счета-фактуры, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 №1137.
ЗАЧЕМ
Целями разработки формы единого передаточного документа являются:
- снижение у субъектов хозяйственных отношений неопределенности форм документооборота в условиях отмены обязанности применения унифицированных форм первичных учетных документов из альбомов, установленных ранее Госкомстатом России во исполнение Федерального закона от 21.11.1996 №129-ФЗ (утратил силу с 01.01.2013 в связи с вступлением в действие Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ, далее Закон №402-ФЗ). Это позволит повысить уверенность субъектов предпринимательской деятельности в исполнении установленных Законом №402-ФЗ требований к составлению первичных учетных документов, в частности, для использования этих документов в целях налогообложения (пункт 1 статьи 252 НК РФ);
- сокращение объема движения бумажных форм учетной документации путем объединения функций первичного учетного документа со счетом-фактурой, являющимся элементом дополнительного налогового контроля за расчетами с бюджетом по НДС.
ПОЧЕМУ МОЖНО
Правомерность использования предлагаемой формы единого передаточного документа определяется:
- отсутствием с 2013 года обязанности организаций использовать унифицированные формы первичной учетной документации. В форме первичного учетного документа должны в обязательном порядке присутствовать только реквизиты, установленные статьей 9 Закона №402-ФЗ (пункт 2 статьи 9 Закона №402-ФЗ, документ ПЗ-10/2012 «О вступлении в силу с 1 января 2013 г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», размещенный на официальном сайте Минфина России в сети «Интернет» http://www.minfin.ru в разделе «Бухгалтерский учет и аудит - Бухгалтерский учет - Законодательные и иные нормативные правовые акты - Обобщение практики применения законодательства»;
- отсутствием в главе 21 НК РФ и постановлении Правительства РФ №1137 ограничений на введение в формы счетов-фактур дополнительных реквизитов. Указание в счетах-фактурах дополнительных реквизитов (сведений) не является основанием для отказа в вычете сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных покупателю продавцом (пункты 2, 5, и 6 статьи 169 НК РФ, письмо Минфина России от 09.02.2012 № 03-07-15/17, доведено до сведения налоговых органов письмом ФНС России от 12.03.2012 № ЕД-4-3/4061@).
Таким образом, начиная с 2013 года любой хозяйствующий субъект, не нарушая законодательство, может объединить данные ранее обязательных для применения форм по передаче материальных ценностей (ТОРГ-12, М-15, ОС-1, товарный раздел ТТН) с дублирующими по большинству позиций данными счетов-фактур, выписываемых в целях исполнения законодательства по НДС. Такое объединение при соблюдении требований Закона №402-ФЗ и постановления Правительства РФ №1137 не может лишить хозяйствующего субъекта ни возможности учитывать оформленный факт хозяйственной жизни в целях бухгалтерского учета, ни возможности использовать право на налоговый вычет по НДС и признавать затраты в целях исчисления налога на прибыль организаций (и других налогов).
Форма единого передаточного (отгрузочного) документа на основе счета-фактуры носит рекомендательный характер. Неприменение данной формы для оформления фактов хозяйственной жизни не может быть единственным основанием для отказа в учете факта хозяйственной жизни в целях налогообложения.
ДЛЯ КАКИХ ОПЕРАЦИЙ
Форма единого передаточного (отгрузочного) документа на основе счета-фактуры может применяться для оформления широкого спектра операций как по отгрузке материальных ценностей, так и подтверждения фактов приемки выполненных работ и оказанных услуг, а именно:
- факта отгрузки товаров (любого имущества, кроме объектов недвижимости) без перевозки. В этом случае в документе не заполняется показатель «Груз принял по местам, количеству», а показатель отражает факт приема груза непосредственно покупателем\заказчиком или его доверенным лицом со ссылкой на основание доверия.
- факта отгрузки товаров (любого имущества, кроме объектов недвижимости) с перевозкой и передачи товара его покупателю или его доверенному лицу.
В КАКОМ КАЧЕСТВЕ
Форма единого передаточного (отгрузочного) документа при надлежащем заполнении позволяет отразить в документе все необходимые показатели, предусмотренные как законодательством в области бухгалтерского учета для первичных учетных документов, так и установленные для счета-фактуры как документа, служащего основанием для принятия в предусмотренном главой 21 НК РФ порядке покупателем к вычету сумм НДС, предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (можно называть «совмещенный документ»).
Поэтому заполнение всех реквизитов совмещенного документа, установленных в качестве обязательных для первичных документов статьей 9 Закона №402-ФЗ и для счетов-фактур статьей 169 НК РФ, позволяет использовать его одновременно в целях исчисления налога на прибыль и расчетов с бюджетом по НДС. Выставление отдельного счета-фактуры по факту отгрузки товаров (работ, услуг, имущественных прав) в этом случае не требуется.
Вместе с тем форма может быть использована только в качестве первичного учетного документа для оформления вышеперечисленных фактов хозяйственной жизни.
Предлагаемая форма совмещенного также может быть использована только в целях применения для расчетов по НДС, в том числе при:
- выставлении счета-фактуры при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;
- в случаях, когда при передаче услуг договором не предусмотрена процедура оформления совместного передаточного документа, а принятие услуг подтверждается акцептом счета на оплату, выставляемого продавцом услуг, работ (например, при аренде, при потреблении услуг ЖКХ и связи ). В таких случаях в документе обязательными являются только показатели, установленные статьей 169 НК РФ.
Предложение ФНС России формы единого передаточного (отгрузочного) документа не ограничивает права организаций на использование иных соответствующих условиям статьи 9 Закона №402-ФЗ форм первичных учетных документов (из действовавших ранее альбомов или самостоятельно разработанных), и формы счета-фактуры, установленной непосредственно постановлением Правительства РФ №1137.
Далее рассмотрим реализацию данной формы в "УС Land" и рекомендации ФНС по заполнению полей формы документа...
Возможность его использования появилась в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 №1137. После чего появлялось множество рекомендаций по ведению и форм документа, но видимо исходные формы для ЗАО "1С" были сложны для реализации... Наконец в письме ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@ «Об отсутствии налоговых рисков при применении налогоплательщиками первичного документа, составленного на основе счета-фактуры» появились окончательные рекомендации и форма.
Код:
Приложение N 1
Универсальный |Счет-фактура N ______ от ___________ (1) к постановлению Правительства РФ
передаточный |Исправление N ______ от ___________ (1а) от 26 декабря 2011 г. N 1137
документ |
|Продавец ____________________________________________________________________________________________ (2)
+----+|Адрес ____________________________________________________________________________________________ (2а)
Статус: | ||ИНН/КПП продавца ____________________________________________________________________________________________ (2б)
+----+|Грузоотправитель
|и его адрес ____________________________________________________________________________________________ (3)
1 - счет- |Грузополучатель
фактура и |и его адрес ____________________________________________________________________________________________ (4)
передаточный |К платежно-
документ(акт) |расчетному
|документу N ________ от ______________________________________________________________________________ (5)
2 - |Покупатель ____________________________________________________________________________________________ (6)
передаточный |Адрес ____________________________________________________________________________________________ (6а)
документ (акт)|ИНН/КПП
|покупателя ____________________________________________________________________________________________ (6б)
|Валюта:
|наименование, код ____________________________________________________________________________________________ (7)
|
+---+---------+------------------+----------------+-------+-------+---------+------+------+-------+---------+--------------+--------+
| N | Код | Наименование | Единица |Коли- |Цена |Стоимость|В том |Нало- |Сумма |Стоимость| Страна |Номер |
|п/п| товара/ | товара (описание | измерения |чество |(тариф)|товаров |числе |говая |налога,|товаров |происхождения |таможен-|
| | работ, | выполненных | |(объем)|за |(работ, |сумма |ставка|предъ- |(работ, | товара |ной дек-|
| | услуг | работ, оказанных +----+-----------+ |единицу|услуг), |акциза| |являе- |услуг), +------+-------+ларации |
| | | услуг), |код |условное | |измере-|имущест- | | |мая |имущест- |Цифро-|Краткое| |
| | | имущественного | |обозначение| |ния |венных | | |поку- |венных |вой |наиме- | |
| | | права | |(националь-| | |прав без | | |пателю |прав с |код |нование| |
| | | | |ное) | | |налога - | | | |налогом -| | | |
| | | | | | | |всего | | | |всего | | | |
+---+---------+------------------+----+-----------+-------+-------+---------+------+------+-------+---------+------+-------+--------+
| А | Б | 1 | 2 | 2а | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 10а | 11 |
+---+---------+------------------+----+-----------+-------+-------+---------+------+------+-------+---------+------+-------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | | |
+---+---------+------------------+----+-----------+-------+-------+---------+------+------+-------+---------+------+-------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | | |
+---+---------+------------------+----+-----------+-------+-------+---------+------+------+-------+---------+------+-------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | | |
+---+---------+------------------+----+-----------+-------+-------+---------+------+------+-------+---------+------+-------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | | |
+---+---------+------------------+----+-----------+-------+-------+---------+------+------+-------+---------+------+-------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | | |
+---+---------+------------------+----+-----------+-------+-------+---------+------+------+-------+---------+------+-------+--------+
| | |Всего к оплате | | Х | | | | | |
+---+---------+---------------------------------------------------+---------+-------------+-------+---------+------+-------+--------+
|
Документ |Руководитель Главный
составлен на |организации бухгалтер
______ листах|или иное или иное
|уполномоченное уполномоченное
|лицо ___________ __________ лицо ___________ __________
| (подпись) (ф.и.о.) (подпись) (ф.и.о.)
|
|Индивидуальный ___________ __________ ______________________________________________________________
|предприниматель (подпись) (ф.и.о.) (реквизиты свидетельства о государственной регистрации
| индивидуального предпринимателя)
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Основание передачи (сдачи)/получения (приемки) _______________________________________________________________________________ [8]
(договор; доверенность и др.)
Данные о транспортировке и грузе _____________________________________________________________________________________________ [9]
(транспортная накладная, поручение экспедитору, экспедиторская/складская расписка и др./масса
нетто/брутто груза, если не приведены ссылки на транспортные документы, содержащие
эти сведения)
Товар (груз) передал/услуги, результаты работ, права сдал |Товар (груз) получил/услуги, результаты работ, права принял
_________________ __________________ ____________________ [10] |____________________ __________________ ____________________ [15]
(должность) (подпись) (ф.и.о) | (должность) (подпись) (ф.и.о)
|
Дата отгрузки, передачи (сдачи) "__" ____________ 20__ г. [11] |Дата получения (приемки) "__" ______________ 20__ г. [16]
|
Иные сведения об отгрузке, передаче |Иные сведения о получении, приемке
___________________________________________________________ [12] |____________________________________________________________ [17]
(ссылки на неотъемлемые приложения, сопутствующие документы, | (информация о наличии/отсутствии претензии; ссылки на
иные документы и т.п.) | неотъемлемые приложения и другие документы и т.п.)
|
Ответственный за правильность оформления факта хозяйственной |Ответственный за правильность оформления факта хозяйственной
жизни |жизни
_________________ __________________ ____________________ [13] |____________________ __________________ ____________________ [18]
(должность) (подпись) (ф.и.о) | (должность) (подпись) (ф.и.о)
|
Наименование экономического субъекта - составителя документа |
(в т.ч. комиссионера/агента) |Наименование экономического субъекта - составителя документа
|
___________________________________________________________ [14] |____________________________________________________________ [19]
(может не заполняться при проставлении печати в М.П., может | (может не заполняться при проставлении печати в М.П., может
быть указан ИНН/КПП) | быть указан ИНН/КПП)
|
М.П. | М.П. ЧТО
ФНС России предлагает бухгалтерскому сообществу для использования при оформлении фактов хозяйственной жизни форму единого передаточного (отгрузочного) документа. Форма документа разработана совместно с фирмой «1С» на основе формы счета-фактуры, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 №1137.
ЗАЧЕМ
Целями разработки формы единого передаточного документа являются:
- снижение у субъектов хозяйственных отношений неопределенности форм документооборота в условиях отмены обязанности применения унифицированных форм первичных учетных документов из альбомов, установленных ранее Госкомстатом России во исполнение Федерального закона от 21.11.1996 №129-ФЗ (утратил силу с 01.01.2013 в связи с вступлением в действие Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ, далее Закон №402-ФЗ). Это позволит повысить уверенность субъектов предпринимательской деятельности в исполнении установленных Законом №402-ФЗ требований к составлению первичных учетных документов, в частности, для использования этих документов в целях налогообложения (пункт 1 статьи 252 НК РФ);
- сокращение объема движения бумажных форм учетной документации путем объединения функций первичного учетного документа со счетом-фактурой, являющимся элементом дополнительного налогового контроля за расчетами с бюджетом по НДС.
ПОЧЕМУ МОЖНО
Правомерность использования предлагаемой формы единого передаточного документа определяется:
- отсутствием с 2013 года обязанности организаций использовать унифицированные формы первичной учетной документации. В форме первичного учетного документа должны в обязательном порядке присутствовать только реквизиты, установленные статьей 9 Закона №402-ФЗ (пункт 2 статьи 9 Закона №402-ФЗ, документ ПЗ-10/2012 «О вступлении в силу с 1 января 2013 г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», размещенный на официальном сайте Минфина России в сети «Интернет» http://www.minfin.ru в разделе «Бухгалтерский учет и аудит - Бухгалтерский учет - Законодательные и иные нормативные правовые акты - Обобщение практики применения законодательства»;
- отсутствием в главе 21 НК РФ и постановлении Правительства РФ №1137 ограничений на введение в формы счетов-фактур дополнительных реквизитов. Указание в счетах-фактурах дополнительных реквизитов (сведений) не является основанием для отказа в вычете сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных покупателю продавцом (пункты 2, 5, и 6 статьи 169 НК РФ, письмо Минфина России от 09.02.2012 № 03-07-15/17, доведено до сведения налоговых органов письмом ФНС России от 12.03.2012 № ЕД-4-3/4061@).
Таким образом, начиная с 2013 года любой хозяйствующий субъект, не нарушая законодательство, может объединить данные ранее обязательных для применения форм по передаче материальных ценностей (ТОРГ-12, М-15, ОС-1, товарный раздел ТТН) с дублирующими по большинству позиций данными счетов-фактур, выписываемых в целях исполнения законодательства по НДС. Такое объединение при соблюдении требований Закона №402-ФЗ и постановления Правительства РФ №1137 не может лишить хозяйствующего субъекта ни возможности учитывать оформленный факт хозяйственной жизни в целях бухгалтерского учета, ни возможности использовать право на налоговый вычет по НДС и признавать затраты в целях исчисления налога на прибыль организаций (и других налогов).
Форма единого передаточного (отгрузочного) документа на основе счета-фактуры носит рекомендательный характер. Неприменение данной формы для оформления фактов хозяйственной жизни не может быть единственным основанием для отказа в учете факта хозяйственной жизни в целях налогообложения.
ДЛЯ КАКИХ ОПЕРАЦИЙ
Форма единого передаточного (отгрузочного) документа на основе счета-фактуры может применяться для оформления широкого спектра операций как по отгрузке материальных ценностей, так и подтверждения фактов приемки выполненных работ и оказанных услуг, а именно:
- факта отгрузки товаров (любого имущества, кроме объектов недвижимости) без перевозки. В этом случае в документе не заполняется показатель «Груз принял по местам, количеству», а показатель отражает факт приема груза непосредственно покупателем\заказчиком или его доверенным лицом со ссылкой на основание доверия.
- факта отгрузки товаров (любого имущества, кроме объектов недвижимости) с перевозкой и передачи товара его покупателю или его доверенному лицу.
В КАКОМ КАЧЕСТВЕ
Форма единого передаточного (отгрузочного) документа при надлежащем заполнении позволяет отразить в документе все необходимые показатели, предусмотренные как законодательством в области бухгалтерского учета для первичных учетных документов, так и установленные для счета-фактуры как документа, служащего основанием для принятия в предусмотренном главой 21 НК РФ порядке покупателем к вычету сумм НДС, предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (можно называть «совмещенный документ»).
Поэтому заполнение всех реквизитов совмещенного документа, установленных в качестве обязательных для первичных документов статьей 9 Закона №402-ФЗ и для счетов-фактур статьей 169 НК РФ, позволяет использовать его одновременно в целях исчисления налога на прибыль и расчетов с бюджетом по НДС. Выставление отдельного счета-фактуры по факту отгрузки товаров (работ, услуг, имущественных прав) в этом случае не требуется.
Вместе с тем форма может быть использована только в качестве первичного учетного документа для оформления вышеперечисленных фактов хозяйственной жизни.
Предлагаемая форма совмещенного также может быть использована только в целях применения для расчетов по НДС, в том числе при:
- выставлении счета-фактуры при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;
- в случаях, когда при передаче услуг договором не предусмотрена процедура оформления совместного передаточного документа, а принятие услуг подтверждается акцептом счета на оплату, выставляемого продавцом услуг, работ (например, при аренде, при потреблении услуг ЖКХ и связи ). В таких случаях в документе обязательными являются только показатели, установленные статьей 169 НК РФ.
Предложение ФНС России формы единого передаточного (отгрузочного) документа не ограничивает права организаций на использование иных соответствующих условиям статьи 9 Закона №402-ФЗ форм первичных учетных документов (из действовавших ранее альбомов или самостоятельно разработанных), и формы счета-фактуры, установленной непосредственно постановлением Правительства РФ №1137.
Далее рассмотрим реализацию данной формы в "УС Land" и рекомендации ФНС по заполнению полей формы документа...
█ 17.03.2014 14:47
Режим настройки печати документа вызывается через меню дополнительных задач в режимах накладных любого типа, включая междускладские и режим предварительных заказов. Вам в экранной форме необходимо будет настроить экзотические формы "печати" или нажать, как правило PgDown после задания формы документа. Приведу картинку настройки:
После чего распечатается (отправится на доработку) документ в одном из трех, поддерживаемых в системе форматов.
1. Обычный текстовые формат:
2. Формат полностью "пародирующий" форму программ семейки "1С" - размещается в альбомном ориентации на листах формата А4. Печать через ХБК:
3. Формат для экономных пользователей с остроглазыми операторами контагентов в портретной ориентации на листах формата А4. Печать через ХБК:
Далее будут рекомендации ФНС по заполнению реквизитов ....
После чего распечатается (отправится на доработку) документ в одном из трех, поддерживаемых в системе форматов.
1. Обычный текстовые формат:
Код:
Универсальный¦ СЧЕТ - ФАКТУРА N_ 3283 от 06 июня 2013 г. (1) ПРИЛОЖЕНИЕ N_1 к постановлению Правительства
передаточный ¦ ИСПРАВЛЕНИЕ N_ --- от --- (1а) Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N_ 1137
документ ¦ Приложение N_1 к письму ФНС России от 21.10.2013 N_ММВ-20-3/96@
¦ Продавец: Общество с ограниченной ответственностью ГК "Приус" (2)
Статус [1] ¦ Адрес: 410012 г.Саратов, ул.Сибирская д.27 (2а)
¦ ИНН/КПП продавца: 6452016180 /645201001 (2б)
1-Счет факту-¦ Грузоотправитель и его адрес: он же (3)
ра и передато¦
чный документ¦ Грузополучатель и его адрес: Волгаторг ООО *901* (4)
(акт) ¦ пятерочка №291,Новобурасский р-он,Тепловка,ул.Советская,д.21А,Ф0
¦ К платежно-расчетному документу: от (5)
2-передаточ- ¦ Покупатель: Волгаторг ООО *901* (6) КТА *901*
ный документ ¦ Адрес: 410065,г.Саратов,пр-т 50 лет Октября,д.89В (6а)
(акт) ¦ ИНН/КПП покупателя: 6453073167 /644750001 (6б)
¦ Валюта: наименование, код Российский рубль, 643 (7)
-------------+-----------------------T-----T----------T--------T----------T---T---T---------T----------T------------T-------------
¦ ¦Един.¦ ¦ ¦Стоимость ¦В ¦На-¦ ¦ Стоимость¦ Страна ¦
¦ ¦измер¦ ¦ Цена ¦товаров(ра¦том¦ло-¦ Сумма ¦товаров(ра¦ происхожде-¦
¦ +-----+ ¦ (тариф)¦бот,услуг)¦чис¦го-¦ налога, ¦бот,услуг)¦ ния товара ¦
N_ п/п ¦ Наименование товара ¦Код /¦ Коли- ¦ за ¦имуществе-¦ле ¦ва-¦предъяв- ¦имуществе-¦ Цифр.код / ¦
-------------+ (описание выполненных ¦Услов¦ чест- ¦ единицу¦нных прав ¦ак-¦ст-¦ляемая ¦нных прав,¦ Краткое ¦ Номер
Код товара/ ¦работ, оказанных услуг)¦обоз-¦ во ¦ измере-¦без налога¦циз¦ав-¦покупате-¦с налогом-¦ наименова- ¦ таможенной
работ, услуг ¦ имущественного права ¦начен¦ (объем) ¦ ния ¦ - всего ¦ ¦ка ¦лю ¦ всего ¦ ние ¦ декларации
-------------+-----------------------+-----+----------+--------+----------+---+---+---------+----------+------------+-------------
А / Б ¦ 1 ¦2/2а ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 / 10а ¦ 11
-------------+-----------------------+-----+----------+--------+----------+---+---+---------+----------+------------+-------------
1¦Хаме пашт а/б 105г из ¦ - ¦ 12.000¦ 25.45¦ 305.35¦без¦10%¦ 30.53¦ 335.88¦ 203 ¦10122030/1603
¦гусин печени 2D9F¦Бан ¦ ¦ ¦ ¦акц¦ ¦ ¦ ¦Чехия ¦04/0001653
-------------+-----------------------+-----+----------+--------+----------+---+---+---------+----------+------------+-------------
2¦Хаме пашт а/б 105г из ¦ - ¦ 12.000¦ 25.45¦ 305.35¦без¦10%¦ 30.53¦ 335.88¦ 203 ¦
¦индейки 2DO5¦Бан ¦ ¦ ¦ ¦акц¦ ¦ ¦ ¦ЧЕХИЯ ¦
-------------+-----------------------+-----+----------+--------+----------+---+---+---------+----------+------------+-------------
Всего к оплате 610.69 61.07 671.76
НДС по ставкам: 10.00% НДС 61.07 от 671.76
Руководитель организации или Главный бухгалтер или иное уполно-
иное уполномоченное лицо ______ / Кузин Д.В. / моченое лицо ______ / Плотова Н.Н. /
Индивидуальный предприниматель ____ / /
(реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Основание передачи (сдачи) / получения (приемки): открытие 11.06.2013** (8)
Данные о траспортировке и грузе: Всего мест: 1 Объем в м3: Масса груза(нетто) _ Масса груза(брутто): 0.840 (9)
Товар (груз) передал/услуги, результаты работ, права сдал (10) ¦Товар (груз) передал/услуги, результаты работ, права принял (15)
_________________________ __________ __________________________ ¦_________________________ __________ __________________________
Дата отгрузки, передачи (сдачи) <___> ____________ 20 __ г. (11) ¦Дата отгрузки, передачи (сдачи) <___> ____________ 20 __ г. (16)
Иные сведения об отгрузке, передаче _______________________ (12) ¦Иные сведения о получении, приемке ________________________ (17)
Ответственный за правильность оформления факта хозяйст-ной жизни ¦Ответственный за правильность оформления факта хозяйст-ной жизни
_________________________ __________ ______________________(13) ¦_________________________ __________ ______________________(18)
Наименование экономического субъекта-составителя документа (14) ¦Наименование экономического субъекта-составителя документа (19)
Общество с ограниченной ответственностью ГК "Приус" ¦Волгаторг ООО *901*
М.П. ¦ М.П. 2. Формат полностью "пародирующий" форму программ семейки "1С" - размещается в альбомном ориентации на листах формата А4. Печать через ХБК:
3. Формат для экономных пользователей с остроглазыми операторами контагентов в портретной ориентации на листах формата А4. Печать через ХБК:
Далее будут рекомендации ФНС по заполнению реквизитов ....
█ 17.03.2014 15:09
Рекомендации по заполнению отдельных реквизитов формы УПД
строки (1) – (7) графы 1-11 - Для УПД со статусом «1» заполняются в соответствии с Приложением № 1 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. В случае, если счета-фактуры в организации подписываются иным лицом, уполномоченным на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации, то в счете-фактуре может быть указан соответствующий распорядительный документ или указана должность уполномоченного лица, подписавшего конкретный счет-фактуру .
Допустимо дополнение показателей строк (3) и (4) информацией об ИНН, КПП грузоотправителя и ИНН, КПП грузополучателя.
Для УПД со статусом «2» возможно заполнение строк (1), (1а), (2), (6), (7), граф 1, 2 или 2а, 3 и 9 в целях исполнения требований п. 1 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ о наличии в документе подробной информации о содержании факта хозяйственной жизни и величины натурального и (или) денежного измерения.
Показатели, уточняющие условия совершения факта хозяйственной жизни могут также быть отражены в строках, (2а), (2б), (3), (4), (5), (6), (6а), (6б), графах (4), (5), (6) и др.
Графа А № п/п Порядковый номер записи в таблице
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен.
Может заполняться для удобства поиска и визуального выделения позиций.
Графа Б Код товара/ работ, услуг Артикул (иное) – в отношении товаров; код видов деятельности, в рамках которых выполняются работы, услуги (ОКВЭД, ОКУН).
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен.
Может заполняться с использованием ОКВЭД (ОКУН) для однозначной идентификации работ/услуг в целях обозначения применения специальных налоговых режимов, налоговых льгот (освобождений от уплаты налогов), пониженных тарифов страховых взносов и пр. (при договоренности с контрагентом; наличие/отсутствие показателя само по себе налоговых последствий не несет).
строка [8] Основание передачи (сдачи)/
получения (приемки) Информация, идентифицирующая возникающие отношения сторон (виды отношений, реквизиты договоров, соглашений, поручений и т.д.)
Показатель, который позволяет определить содержание факта хозяйственной жизни и специфические условия сделки непосредственно в первичном документе.
строка [9] Данные о транспортировке и грузе Реквизиты транспортных документов (транспортной накладной, путевого листа), поручений экспедиторам, складских расписок и пр. уточняющая информация о перевозке. Например, в качестве информации, более полно характеризующей операцию, может быть указан базис поставки, с учетом которого сформирована договорная цена товара (выборка, отгрузка, доставка и пр. с возможным использованием ИНКОТЕРМС 2000) или наименование организации, несущей транспортные расходы или др.
Так же строка может содержать сведения о грузе: масса нетто/брутто и т.д.
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен.
Уточняет содержание факта хозяйственной жизни при осуществлении транспортировки грузов своим транспортом и силами сторонних организаций; при приемке товаров по количеству мест, по весу и т.д.
строка [10] Товар (груз) передал/
услуги, результаты работ, права сдал Может быть указана должность лица, совершившего отгрузку и (или) лица, уполномоченного действовать по сделке передачи результатов работ (услуг, имущественных прав) от имени экономического субъекта; его подпись с указанием фамилии и инициалов. Лицо, уполномоченное действовать по сделке от имени экономического субъекта, определяется нормами соответствующих глав ГК РФ.
Показатель, уточняющий обстоятельства осуществления операции (сделки).
Если этим лицом является лицо, уполномоченное на подписание счетов-фактур и подписавшее документ от имени руководителя или главного бухгалтера (до строки [8]), то в данной строке могут заполняться только сведения о его должности и Ф.И.О. без повторения подписи.
Строка [11] Дата отгрузки, передачи (сдачи) Дата совершения факта хозяйственной жизни (дата отгрузки товара, оказания услуги, передачи результатов выполненных работ, передачи имущественных прав).
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен. Однако, показатель определяет такое существенное обстоятельство факта хозяйственной жизни, как реальную дату отгрузки товара (груза), имущественных прав / реальную дату предъявления заказчику выполненных работ, предъявления документа о выполненных услугах.
Например: документ может быть оформлен 11 июня 2013 года (строка 1), но фактически по ряду причин отгрузка может состояться только на следующий день. В таком случае в строке [11] указывается дата «12.06.2013».
Показатель рекомендуется заполнять и при совпадении даты составления документа (строка 1) и даты совершения (оформления) факта хозяйственной жизни. Это не допустит несогласованного внесения изменений в документ (произвольного проставления даты) любой заинтересованной стороной и позволит исключить споры о дате возникновения соответствующих правоотношений.
В общем случае* значение показателя будет равно или позднее даты составления УПД (строка 1).
* Кроме предусмотренных п. 3 ст. 9 Закона № 402-ФЗ случаев, когда составить документ при совершении факта хозяйственной жизни не было возможности и документ был составлен непосредственно после его окончания.
Строка [12] Иные сведения об отгрузке, передаче Могут быть приведены ссылки на иную сопутствующую передаче / сдаче информацию, например, данные о паспортах, сертификатах и пр., а так же о количестве и виде любых других документов, являющихся неотъемлемыми приложениями к УПД.
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен.
Может заполняться в случае наличия существенной дополнительной информации об исполнении сделки продавцом (исполнителем), не вошедшей в форму УПД.
Строка [13] Ответствен-ный за правильное оформление сделки, операции Должность лица, ответственного за правильное оформление сделки, операции со стороны продавца, его подпись с указанием фамилии и инициалов.
Показатель, позволяющий определить лицо, ответственное за оформление операции.
Если лицом, ответственным за оформление сделки, является лицо, совершившее отгрузку и (или) лицо уполномоченное действовать по сделке от имени экономического субъекта (строка [10]), то при наличии подписи в строке [10] в данной строке могут заполняться только сведения о должности и ф.и.о. без повторения подписи.
Если лицом, ответственным за оформление сделки, является лицо, уполномоченное на подписание счетов-фактур и подписавшее документ от имени руководителя или главного бухгалтера (до строки [8]), то в данной строке так же могут заполняться только сведения о его должности и Ф.И.О. без повторения подписи.
Если в силу установленного в экономическом субъекте документооборота за правильность оформления операции отвечают одновременно несколько лиц, то в документ необходимо будет ввести дополнительную строку, например, [13а] для указания должности, Ф.И. О. и подписи второго ответственного лица.
Строка [14] Наименова-ние экономи-ческого субъекта – составителя документа (в т.ч. комисси-онера (агента) Может быть указано наименование и иные реквизиты, определяющие экономический субъект, составивший документ со стороны продавца.
Показатель, позволяющий включить в документ информацию о хозяйствующем субъекте, принимающем участие в составлении двустороннего документа со стороны продавца.
В данной строке могут указываться сведения об экономическом субъекте, ведущем бухгалтерский учет продавца на основании договора. Так же это могут сведения о комиссионере (агенте), если он передает комитенту (принципалу) товар, результаты работ, услуги, приобретенные у продавца от своего имени. В строке [8] в этом случае указываются реквизиты договора между комитентом (принципалам) и посредником.
Может не заполняться при наличии печати, имеющей в своем составе полное наименование экономического субъекта, составившего документ.
Строка [15] Товар (груз) получил/
услуги, результаты работ, права принял Может быть указана должность лица, получившего груз и (или) уполномоченного на принятие услуг, результатов работ, прав по сделке передачи результатов работ (услуг, имущественных прав) от имени покупателя; его подпись с указанием фамилии и инициалов. Лицо, уполномоченное действовать по сделке от имени экономического субъекта, определяется нормами соответствующих глав ГК РФ.
Показатель, уточняющий обстоятельства осуществления операции (сделки).
Строка [16] Дата получения (приемки) Дата получения товара (груза), принятия результатов выполненных работ, получения имущественных прав покупателем или иным лицом, уполномоченным покупателем.
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен. Однако, показатель определяет такое обстоятельство факта хозяйственной жизни, как реальная дата получения покупателем (представителем покупателя) товара (груза), имущественных прав / реальная дата принятия услуг, результатов работ.
Например: документ составлен 11 июня 2013 года (строка (1)), но фактически по ряду причин отгрузка состоялась только на следующий день (в строке [11] – дата «12.06.2013»). При этом покупатель получил товар 18.06.2013 (в строке [16] - дата «18.06.2013»)
Рекомендуется к заполнению в любом случае. Это не допустит несогласованного внесения изменений в документ (произвольного проставления даты) заинтересованной стороной и позволит исключить споры о дате возникновения соответствующих правоотношений.
Не может быть ранее даты составления УПД (строка 1) и даты передачи, зафиксированной продавцом в строке [11].
Например: документ составлен 11 июня 2013 года (строка 1), отгрузка для транспортировки состоялась в этот же день (в строке [11] – дата «11.06.2013»). При этом и покупатель получил от перевозчика товар в этот же день (в строке [16] - дата «11.06.2013»)
Строка [17] Иные сведения о получении, приемке Сведения о наличии/отсутствии претензий; данные о документах, оформленных покупателем (заказчиком) при получении товаров (работ, услуг, имущественных прав) являющихся неотъемлемыми приложениями к УПД.
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен.
Может заполняться в случае наличия у покупателя существенной дополнительной информации об исполнении сделки. В частности, может заполняться покупателем (заказчиком) для подтверждения факта приемки без претензии. При наличии претензий могут указываться сведения о дополнительных документах, оформленных при получении/приемке товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Строка [18] Ответственный за правильное оформление сделки, операции Должность лица, ответственного за правильное оформление сделки, операции со стороны покупателя, его подпись с указанием фамилии и инициалов.
Показатель, позволяющий определить лицо, ответственное за оформление операции.
Если лицом, ответственным за оформление сделки, является лицо, уполномоченное действовать по сделке от имени экономического субъекта (строка [15]), то в данной строке могут заполняться только сведения о должности и ф.и.о. без повторения подписи.
Если в силу установленного в экономическом субъекте документооборота за правильность оформления операции отвечают одновременно несколько лиц, то в документ необходимо будет ввести дополнительную строку, например, [18а] для указания должности, Ф.И. О. и подписи второго ответственного лица.
Строка [19] Наимено-
вание экономического субъекта – составителя документа Может быть указано наименование и иные реквизиты, определяющие экономический субъект, составивший документ со стороны покупателя (участника сделки, операции).
Показатель, позволяющий включить в документ информацию о хозяйствующем субъекте, принимающем участие в составлении двустороннего документа со стороны покупателя.
В данной строке могут указываться сведения о лице, ведущем бухгалтерский учет экономического субъекта на основании договора.
Может не заполняться при наличии печати, имеющей в своем составе полное наименование экономического субъекта, принимающего участие в составлении конкретного двустороннего документа.
М.П. Печати экономических субъектов-составителей документа.
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен.
Отсутствие печати при наличии всех обязательных реквизитов, предусмотренных статьей 9 Закона № 402-ФЗ, не может являться основанием для отказа в принятии документа к налоговому учету.
строки (1) – (7) графы 1-11 - Для УПД со статусом «1» заполняются в соответствии с Приложением № 1 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. В случае, если счета-фактуры в организации подписываются иным лицом, уполномоченным на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации, то в счете-фактуре может быть указан соответствующий распорядительный документ или указана должность уполномоченного лица, подписавшего конкретный счет-фактуру .
Допустимо дополнение показателей строк (3) и (4) информацией об ИНН, КПП грузоотправителя и ИНН, КПП грузополучателя.
Для УПД со статусом «2» возможно заполнение строк (1), (1а), (2), (6), (7), граф 1, 2 или 2а, 3 и 9 в целях исполнения требований п. 1 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ о наличии в документе подробной информации о содержании факта хозяйственной жизни и величины натурального и (или) денежного измерения.
Показатели, уточняющие условия совершения факта хозяйственной жизни могут также быть отражены в строках, (2а), (2б), (3), (4), (5), (6), (6а), (6б), графах (4), (5), (6) и др.
Графа А № п/п Порядковый номер записи в таблице
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен.
Может заполняться для удобства поиска и визуального выделения позиций.
Графа Б Код товара/ работ, услуг Артикул (иное) – в отношении товаров; код видов деятельности, в рамках которых выполняются работы, услуги (ОКВЭД, ОКУН).
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен.
Может заполняться с использованием ОКВЭД (ОКУН) для однозначной идентификации работ/услуг в целях обозначения применения специальных налоговых режимов, налоговых льгот (освобождений от уплаты налогов), пониженных тарифов страховых взносов и пр. (при договоренности с контрагентом; наличие/отсутствие показателя само по себе налоговых последствий не несет).
строка [8] Основание передачи (сдачи)/
получения (приемки) Информация, идентифицирующая возникающие отношения сторон (виды отношений, реквизиты договоров, соглашений, поручений и т.д.)
Показатель, который позволяет определить содержание факта хозяйственной жизни и специфические условия сделки непосредственно в первичном документе.
строка [9] Данные о транспортировке и грузе Реквизиты транспортных документов (транспортной накладной, путевого листа), поручений экспедиторам, складских расписок и пр. уточняющая информация о перевозке. Например, в качестве информации, более полно характеризующей операцию, может быть указан базис поставки, с учетом которого сформирована договорная цена товара (выборка, отгрузка, доставка и пр. с возможным использованием ИНКОТЕРМС 2000) или наименование организации, несущей транспортные расходы или др.
Так же строка может содержать сведения о грузе: масса нетто/брутто и т.д.
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен.
Уточняет содержание факта хозяйственной жизни при осуществлении транспортировки грузов своим транспортом и силами сторонних организаций; при приемке товаров по количеству мест, по весу и т.д.
строка [10] Товар (груз) передал/
услуги, результаты работ, права сдал Может быть указана должность лица, совершившего отгрузку и (или) лица, уполномоченного действовать по сделке передачи результатов работ (услуг, имущественных прав) от имени экономического субъекта; его подпись с указанием фамилии и инициалов. Лицо, уполномоченное действовать по сделке от имени экономического субъекта, определяется нормами соответствующих глав ГК РФ.
Показатель, уточняющий обстоятельства осуществления операции (сделки).
Если этим лицом является лицо, уполномоченное на подписание счетов-фактур и подписавшее документ от имени руководителя или главного бухгалтера (до строки [8]), то в данной строке могут заполняться только сведения о его должности и Ф.И.О. без повторения подписи.
Строка [11] Дата отгрузки, передачи (сдачи) Дата совершения факта хозяйственной жизни (дата отгрузки товара, оказания услуги, передачи результатов выполненных работ, передачи имущественных прав).
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен. Однако, показатель определяет такое существенное обстоятельство факта хозяйственной жизни, как реальную дату отгрузки товара (груза), имущественных прав / реальную дату предъявления заказчику выполненных работ, предъявления документа о выполненных услугах.
Например: документ может быть оформлен 11 июня 2013 года (строка 1), но фактически по ряду причин отгрузка может состояться только на следующий день. В таком случае в строке [11] указывается дата «12.06.2013».
Показатель рекомендуется заполнять и при совпадении даты составления документа (строка 1) и даты совершения (оформления) факта хозяйственной жизни. Это не допустит несогласованного внесения изменений в документ (произвольного проставления даты) любой заинтересованной стороной и позволит исключить споры о дате возникновения соответствующих правоотношений.
В общем случае* значение показателя будет равно или позднее даты составления УПД (строка 1).
* Кроме предусмотренных п. 3 ст. 9 Закона № 402-ФЗ случаев, когда составить документ при совершении факта хозяйственной жизни не было возможности и документ был составлен непосредственно после его окончания.
Строка [12] Иные сведения об отгрузке, передаче Могут быть приведены ссылки на иную сопутствующую передаче / сдаче информацию, например, данные о паспортах, сертификатах и пр., а так же о количестве и виде любых других документов, являющихся неотъемлемыми приложениями к УПД.
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен.
Может заполняться в случае наличия существенной дополнительной информации об исполнении сделки продавцом (исполнителем), не вошедшей в форму УПД.
Строка [13] Ответствен-ный за правильное оформление сделки, операции Должность лица, ответственного за правильное оформление сделки, операции со стороны продавца, его подпись с указанием фамилии и инициалов.
Показатель, позволяющий определить лицо, ответственное за оформление операции.
Если лицом, ответственным за оформление сделки, является лицо, совершившее отгрузку и (или) лицо уполномоченное действовать по сделке от имени экономического субъекта (строка [10]), то при наличии подписи в строке [10] в данной строке могут заполняться только сведения о должности и ф.и.о. без повторения подписи.
Если лицом, ответственным за оформление сделки, является лицо, уполномоченное на подписание счетов-фактур и подписавшее документ от имени руководителя или главного бухгалтера (до строки [8]), то в данной строке так же могут заполняться только сведения о его должности и Ф.И.О. без повторения подписи.
Если в силу установленного в экономическом субъекте документооборота за правильность оформления операции отвечают одновременно несколько лиц, то в документ необходимо будет ввести дополнительную строку, например, [13а] для указания должности, Ф.И. О. и подписи второго ответственного лица.
Строка [14] Наименова-ние экономи-ческого субъекта – составителя документа (в т.ч. комисси-онера (агента) Может быть указано наименование и иные реквизиты, определяющие экономический субъект, составивший документ со стороны продавца.
Показатель, позволяющий включить в документ информацию о хозяйствующем субъекте, принимающем участие в составлении двустороннего документа со стороны продавца.
В данной строке могут указываться сведения об экономическом субъекте, ведущем бухгалтерский учет продавца на основании договора. Так же это могут сведения о комиссионере (агенте), если он передает комитенту (принципалу) товар, результаты работ, услуги, приобретенные у продавца от своего имени. В строке [8] в этом случае указываются реквизиты договора между комитентом (принципалам) и посредником.
Может не заполняться при наличии печати, имеющей в своем составе полное наименование экономического субъекта, составившего документ.
Строка [15] Товар (груз) получил/
услуги, результаты работ, права принял Может быть указана должность лица, получившего груз и (или) уполномоченного на принятие услуг, результатов работ, прав по сделке передачи результатов работ (услуг, имущественных прав) от имени покупателя; его подпись с указанием фамилии и инициалов. Лицо, уполномоченное действовать по сделке от имени экономического субъекта, определяется нормами соответствующих глав ГК РФ.
Показатель, уточняющий обстоятельства осуществления операции (сделки).
Строка [16] Дата получения (приемки) Дата получения товара (груза), принятия результатов выполненных работ, получения имущественных прав покупателем или иным лицом, уполномоченным покупателем.
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен. Однако, показатель определяет такое обстоятельство факта хозяйственной жизни, как реальная дата получения покупателем (представителем покупателя) товара (груза), имущественных прав / реальная дата принятия услуг, результатов работ.
Например: документ составлен 11 июня 2013 года (строка (1)), но фактически по ряду причин отгрузка состоялась только на следующий день (в строке [11] – дата «12.06.2013»). При этом покупатель получил товар 18.06.2013 (в строке [16] - дата «18.06.2013»)
Рекомендуется к заполнению в любом случае. Это не допустит несогласованного внесения изменений в документ (произвольного проставления даты) заинтересованной стороной и позволит исключить споры о дате возникновения соответствующих правоотношений.
Не может быть ранее даты составления УПД (строка 1) и даты передачи, зафиксированной продавцом в строке [11].
Например: документ составлен 11 июня 2013 года (строка 1), отгрузка для транспортировки состоялась в этот же день (в строке [11] – дата «11.06.2013»). При этом и покупатель получил от перевозчика товар в этот же день (в строке [16] - дата «11.06.2013»)
Строка [17] Иные сведения о получении, приемке Сведения о наличии/отсутствии претензий; данные о документах, оформленных покупателем (заказчиком) при получении товаров (работ, услуг, имущественных прав) являющихся неотъемлемыми приложениями к УПД.
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен.
Может заполняться в случае наличия у покупателя существенной дополнительной информации об исполнении сделки. В частности, может заполняться покупателем (заказчиком) для подтверждения факта приемки без претензии. При наличии претензий могут указываться сведения о дополнительных документах, оформленных при получении/приемке товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Строка [18] Ответственный за правильное оформление сделки, операции Должность лица, ответственного за правильное оформление сделки, операции со стороны покупателя, его подпись с указанием фамилии и инициалов.
Показатель, позволяющий определить лицо, ответственное за оформление операции.
Если лицом, ответственным за оформление сделки, является лицо, уполномоченное действовать по сделке от имени экономического субъекта (строка [15]), то в данной строке могут заполняться только сведения о должности и ф.и.о. без повторения подписи.
Если в силу установленного в экономическом субъекте документооборота за правильность оформления операции отвечают одновременно несколько лиц, то в документ необходимо будет ввести дополнительную строку, например, [18а] для указания должности, Ф.И. О. и подписи второго ответственного лица.
Строка [19] Наимено-
вание экономического субъекта – составителя документа Может быть указано наименование и иные реквизиты, определяющие экономический субъект, составивший документ со стороны покупателя (участника сделки, операции).
Показатель, позволяющий включить в документ информацию о хозяйствующем субъекте, принимающем участие в составлении двустороннего документа со стороны покупателя.
В данной строке могут указываться сведения о лице, ведущем бухгалтерский учет экономического субъекта на основании договора.
Может не заполняться при наличии печати, имеющей в своем составе полное наименование экономического субъекта, принимающего участие в составлении конкретного двустороннего документа.
М.П. Печати экономических субъектов-составителей документа.
Законодательно реквизит в качестве обязательного не установлен.
Отсутствие печати при наличии всех обязательных реквизитов, предусмотренных статьей 9 Закона № 402-ФЗ, не может являться основанием для отказа в принятии документа к налоговому учету.
█ 27.03.2014 01:08
А есть опыт, данная строка: НДС по ставкам: 18.00% НДС ... от .... - не вызывает у бухгалтеров "лишних вопросов"?
Т.е. если я продаю много (100) наименований дешёвого товара (к примеру, по цене 3.14 без НДС каждый).
НДС по каждой строке - 57 копеек.
Соответственно, сумма НДС - 57 рублей.
Итог будет выглядеть так "НДС по ставкам: 18.00% НДС 57.00 от 314.00"
Бухгалтер "хватает калькулятор" и говорит - 18% от 314.00 будет 56.52, а "ваша глупая машина" пишет, то 57....
Т.е. если я продаю много (100) наименований дешёвого товара (к примеру, по цене 3.14 без НДС каждый).
НДС по каждой строке - 57 копеек.
Соответственно, сумма НДС - 57 рублей.
Итог будет выглядеть так "НДС по ставкам: 18.00% НДС 57.00 от 314.00"
Бухгалтер "хватает калькулятор" и говорит - 18% от 314.00 будет 56.52, а "ваша глупая машина" пишет, то 57....
█ 27.03.2014 15:33
Цитата:
Здесь проще... Наверное уже по всем прошлась налоговая, требуя подать сведения, с разделением по ставкам налогов, т.ч. это незапрещенное (см. комментарии выше) дополнение к реквизитам документов принялось бухами с радостью и пока ни разу (за 7 лет существования) не вызывало придирок. KirillHome ➤ А есть опыт, данная строка: НДС по ставкам: 18.00% НДС ... от .... - не вызывает у бухгалтеров "лишних вопросов"?
Цитата:
Очень "больная" проблема, связанная с тем, что государство так и не дало конкретного и четкого пояснения обработки и понимания округлений... Когда был очень большим документооборот у пользователей и много бухов у клиентов с низким уровнем грамотности - раз в месяц приходилось дискутировать по этому поводу. Но проблемы округления остались - в частности на мисте её уже долго и много "перетирают" не приходя к общему мнению. KirillHome ➤ Т.е. если я продаю много (100) наименований дешёвого товара (к примеру, по цене 3.14 без НДС каждый).
НДС по каждой строке - 57 копеек.
Соответственно, сумма НДС - 57 рублей.
Итог будет выглядеть так "НДС по ставкам: 18.00% НДС 57.00 от 314.00"
Бухгалтер "хватает калькулятор" и говорит - 18% от 314.00 будет 56.52, а "ваша глупая машина" пишет, то 57....
НДС по каждой строке - 57 копеек.
Соответственно, сумма НДС - 57 рублей.
Итог будет выглядеть так "НДС по ставкам: 18.00% НДС 57.00 от 314.00"
Бухгалтер "хватает калькулятор" и говорит - 18% от 314.00 будет 56.52, а "ваша глупая машина" пишет, то 57....
Могу сказать, как решаю её в УС Land - можно считать, что это особенность системы, и тем более не утверждаю, что это абсолютно правильно. Во-первых цены в УС хранятся ВКЛЮЧАЯ НАЛОГИ, в т.ч. НДС, во-вторых разные программы комплекса по разному "считают", что зависит от "математики" компилятора: Ценники, ХБК (MS Visual C++), остальные программы Borland C++ 5.8 и всегда рекомендую делать "пачку" документов, в одной из программ (не перемешивая).
О - Округленно. Цены, суммы до 2 знаков, количество до 3 знаков
Т - Точно. Расчеты и хранения делаются с 19 знаками точности.
По каждой строке документа:
Сумма с налогами считается и суммируется по всем строкам точно, как ЦенаТ * КоличествоТ, но отражается округленно (СуммаСтрО)... Пример 0.999шт*3.14руб = 2.89194
2.89194 - храню и суммирую, а 2.89 отражаю.
Далее считаю (сохраняю; суммирую раздельно по ставкам) точно сумму НДС по строке (НДСТ), но отражаю округленно (НДСО)
В строке отражаю сумму без налогов (сейчас только НДС), как (СуммаСтоО - НДСО)
В конце документа (страницы ТОРГ-12). Считаю суммы точных сумм по строкам (СуммаСтрТ) и сумм НДС (НДСТ) и отражаю их округленными до 2 знаков. Итого без НДС = Округленная сумма по строками - округленная сумма по НДС.
Крайне редко это даёт визуальный косяк: Просуммировав суммы НДС (или без НДС) по колонке можно получить копеечное расхождение с итоговыми суммами.
P.S. То есть УС Лэнд считает так же, как и Ваш бухгалтер
█ 27.03.2014 15:52
Добрый день!
Из предварительных заказов УПД печатается без номера, а из отгрузок с номером . *89
Из предварительных заказов УПД печатается без номера, а из отгрузок с номером . *89
█ 27.03.2014 16:31
Цитата:
В УПД отражается номер счета фактуры, связанного с накладной, а в предзаказах счетов фактур по сути нет. Наверное сделаю, что бы был номер равный номеру предзаказа? Александр САН1 ➤ Добрый день!
Из предварительных заказов УПД печатается без номера, а из отгрузок с номером .
Из предварительных заказов УПД печатается без номера, а из отгрузок с номером .
█ 16.03.2015 11:15
Цитата:
Когда-то забыл, но обсуждая тему УПД вспомнил - сделано в мае 2014: AndreyZh ➤ В УПД отражается номер счета фактуры, связанного с накладной, а в предзаказах счетов фактур по сути нет. Наверное сделаю, что бы был номер равный номеру предзаказа?
При печати УПД по предварительному заказу программа номер УПД (и также счета фактуры) делает равным номеру предварительному заказу... кто обновлял систему с 05.2014 "получил" данную фичу
█ 20.02.2016 13:02
Сейчас "народ" начал массово переходить на УПД при отгрузке покупателям и как следствие ... опять ... начался "вой" "бухгалтеров" покупателей, да и различные, зачастую противоречивые требования от работников разной специализации по формату данного документа. С версии 1603 будет данная форма, где спорные области документа обведены и вкл/откл в настройках ХБК.
Вопрос? На скрине отражен максимум информации, а для "разборок" с "бухгалтерами" нужно доказательство и желательно со ссылками, что вся данная информация допустима? Подскажите пожалуйста, кто знает, а то из-за ЕГАИСа чуть подзабыл бухгалтерское законодательство?
Вопрос? На скрине отражен максимум информации, а для "разборок" с "бухгалтерами" нужно доказательство и желательно со ссылками, что вся данная информация допустима? Подскажите пожалуйста, кто знает, а то из-за ЕГАИСа чуть подзабыл бухгалтерское законодательство?
█ 20.02.2016 14:43
Сейчас бланки первички носят рекомендательный характер. Оговаривается набор обязательных реквизитов и дается свобода в добавлении информации для удобства ведения учета. Например, расшифровка суммы по ставкам НДС или печать задолженности на начало дня - давно уже используются, не только в УПД.
Часовой пояс GMT +3, время: 12:49.
Форум на базе vBulletin®
Copyright © Jelsoft Enterprises Ltd.
В случае заимствования информации гипертекстовая индексируемая ссылка на Форум обязательна.
Copyright © Jelsoft Enterprises Ltd.
В случае заимствования информации гипертекстовая индексируемая ссылка на Форум обязательна.