Счета фактуры и "книжки" с 24 января 2012 : КИС Lack & УС Land

Вот уж не думал, что "1С" со свежих релизив, "слизав" форму счетов фактур и УПД у "УС Лэнд" (меня. см. выше несколькими сообщениями) делает всё правильно

❗ ФНС объяснила, как в 1С заполнять строку 5а счета-фактуры [ ➜ ]

Сразу после названия строки 5а нужно ввести реквизиты первичного учетного документа об отгрузке товара. В программе 1С при работе с счетами-фактурами нужно указать в строке 5а документы об отгрузке товаров. Это может быть товарная накладная №55, универсальный передаточный документ №70 или товарная накладная №61.

При составлении бумажного счета-фактуры и при визуализации электронного документа после названия строки 5а «Документ об отгрузке» следует ввести реквизиты первичного учетного документа, его номер и дату. В эту строку не нужно включать слова «наименование».

Также ФНС в своем письме от 14.11.2024 № ЗГ-2-3/17077@ сообщает, что предложенный вариант заполнения сроки 5а в программе 1С соответствует требованиям законодательства.

-------------------------
Федеральная налоговая служба. Письмо. № ЗГ-2-3/17077@ от 14.11.2024. О порядке заполнения строки 5а счета-фактуры [ ➜ ]

Вопрос. С 01.10.2024 согласно постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 в ред. постановления Правительства РФ от 16.08.2024 № 1096 (далее – Постановление № 1137) в форме счета-фактуры изменен внешний вид строки «5а», а также уточнен порядок заполнения.

Будут ли выполнены требования НК РФ и Постановления № 1137, если в печатной форме счета-фактуры (а также при визуализации счета-фактуры, составленного в электронной форме) в строке «5а» после названия строки «Документ об отгрузке:» будет указано название, номер (при наличии) и дата документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав или названия, номера и даты соответствующих документов через «;» (точка с запятой) без дополнительного вывода слова «наименование»?

Например:
«Документ об отгрузке: Товарная накладная № 55 от 05.10.2024 (5а)»;
«Документ об отгрузке: Универсальный передаточный документ № 70 от 07.10.2024 (5а)»;
«Документ об отгрузке: Товарная накладная № 59 от 05.10.2024; Товарная накладная № 61 от 06.10.2024 (5а)».

Ответ. Управление налогообложения юридических лиц Федеральной налоговой службы рассмотрело обращение по вопросу о порядке заполнения строки 5а счета-фактуры и сообщает следующее.

Согласно подпункту 4 пункта 5 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации в счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны реквизиты, позволяющие идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав.

В этой связи подпунктом «з (1)» пункта 1 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 16.08.2024 № 1096, вступившего в силу с 01.10.2024), предусмотрено указание в строке 5а счета-фактуры наименования, номера (при наличии) и даты документа об отгрузке товаров (работ, услуг), на основании которого выставлен этот счет-фактура. В случае выставления счета-фактуры на основании нескольких документов, подтверждающих поставку (отгрузку) товаров (выполнение работ, оказание услуг), передачу имущественных прав, в этой строке указываются наименования, номера (при наличии) и даты таких документов через разделительный знак ";" (точка с запятой).

Статьей 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) установлено, что первичным учетным документом оформляется каждый факт хозяйственной жизни. На основании положений пункта 4 статьи 9 Закона № 402-ФЗ первичные учетные документы должны составляться по формам, утвержденным руководителем организации, и содержать все обязательные реквизиты, в частности, наименование документа, установленные пунктом 2 статьи 9 Закона № 402-ФЗ.

Учитывая изложенное, при составлении счета-фактуры на бумажном носителе (а также при его визуализации, в случае составления счета-фактура в электронной форме) после названия строки 5а «Документ об отгрузке:» сразу следует указывать реквизиты первичного учетного документа (а именно, название документа об отгрузке товаров (работ, услуг), его номер и дату либо названия, номера и даты таких документов) без непосредственного включения в эту строку слова «наименование».

Таким образом, приведенный в указанном выше обращении пример заполнения строки 5а соответствует требованиям законодательства.

Начальник Управления налогообложения
юридических лиц

М.В. Бакчеева

Наверное, услал? Занимаясь развитием своей учетной системы и обслуживанием «бизнес-мальков» примерно с 2010 года убедился, что для этого требуются знания и опыт технического специалиста, налогового консультанта, аудитора, … и конечно программиста. Платить за это, как правило такие «бизнесмены» не хотят, полагая, что обращаясь ко мне за бесплатной помощью они тем самым сами занимаются благотворительностью. В частности по этому, когда уходит очередной такой наниматель, то кроме чувства облегчения не испытываю ничего более… К чему это?

В середине ноября 2024 звонит оператор одной из фирм. Мол отказывается клиент-малёк принимать УПД и «наш» формат уже использовать нельзя. Конечно, что за новый формат, когда он введен, в чём суть изменений ни оператор, ни бухгалтер клиента, ни бухгалтера пользователей системы «УС Лэнд» не знали, но «тыжпрограммист» - разузнай и объясни нам.

Действительно, с 1 октября 2024 года должен использоваться новый формат счетов-фактур и УПД. В основном изменения касаются «системы прослеживаемости», на что УС не ориентирована, но есть мелкие изменения в шапке документов, выделенные на скринах:









1.В шапке даётся указание на новое постановление «партии и правительства»;
2.В пункте 5а необходимо указывать наименование отгрузочного документа.

Узнал, рассказал, сразу вопрос, а что нам делать??? Сразу отмечу, что изменения в систему «УС Лэнд» внесены, а решили вводить их с нового года. Меньше путаницы, а пока и старые формы имеют право на использование. Нашел разъяснения, разослал всем главным бухгалтерам пользователей, засим и успокоились. Если есть «виртуальные» пользователи, коим это надо, то новый релиз будет выложен на форуме. Разъяснение:

Приказ ФНС России от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@ Дата публикации: 01.11.2024

Об утверждении форматов счета-фактуры, универсального передаточного документа, включающего счет-фактуру, универсального передаточного документа, форматов счета-фактуры, выставляемого (составляемого) при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав
Дата документа: 19.12.2023
Вид документа: Приказ
Принявший орган: ФНС России
Номер: ЕД-7-26/970@
КНД: 1115131, 1115132

«Об утверждении форматов счета-фактуры, универсального передаточного документа, включающего счет-фактуру, универсального передаточного документа, форматов счета-фактуры, выставляемого (составляемого) при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, выставляемый (составляемый) при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, и представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) в электронной форме»

В соответствии с пунктом 2.3 статьи 23, абзацем первым пункта 7 статьи 80, абзацем четвертым пункта 2 статьи 93 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, абзацем вторым пункта 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, частью 2 статьи 6 Федерального закона от 13.06.2023 № 203-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота табачных изделий, табачной продукции, никотинсодержащей продукции и сырья для их производства», а также подпунктом 5.9.51 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506, приказываю:

Утвердить форматы счета-фактуры, универсального передаточного документа, включающего счет-фактуру, и универсального передаточного документа в электронной форме согласно приложению № 1 к настоящему приказу.

Утвердить форматы счета-фактуры, выставляемого (составляемого) при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, выставляемый (составляемый) при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, и представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу.
Установить, что приложение № 2 к настоящему приказу действует до 01.04.2025.

Установить, что до 01.04.2025 налогоплательщики вправе применять как форматы счета-фактуры, универсального передаточного документа, включающего счет-фактуру, и универсального передаточного документа в электронной форме, приведенные в приложении № 1 к настоящему приказу, так и форматы счета-фактуры, выставляемого (составляемого) при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, выставляемый (составляемый) при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, и представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) в электронной форме, приведенные в приложении № 2 к настоящему приказу.

Признать утратившим силу приказ ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@ «Об утверждении формата счета-фактуры, формата представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, и формата представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) в электронной форме» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21.01.2019, регистрационный № 53443).

Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по методологическому и организационному обеспечению взаимодействия налогоплательщиков с ФНС России по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота.

Увы, но это не о печатных документах, а об электронных формах данных документов.

В общем конечно документ чуть не о том, но может быть в силу малограмотности бухгалтеров клиентов, оно было пригодным. "Тогда" изучено было много материалов из которых делался "общий" вывод. Сейчас сходу нашел пояснения и "открытие", что не во всех конфах 1С пока обновлены печатные формы?

Конечно, есть!

Но:
1. Бухгалтера так "запуганы", что любое "не так" вызывает отторжение.
2. Есть "крупняк", которому на всё плевать - либо документы будут "по их правилам", либо ты с ними не сможешь работать.

В общем - я в сентябре подготовился, и всюду, где это "находится под моим присмотром" - переделал под новую форму.

Как обратил Ваше внимание - моя отписка "не о том и не туда" их удовлетворила, а тем более им "это не надо"

Конечно так! Предприятия работают с первой, уже четвёркой: https://olegon.ru/showthread.php?t=33631, которые обращают внимание на электронный обмен... и на котором так или иначе я сконцентрирован.

Как описал в одной теме: мои интересы и усилия перешли в сферу "1С" и я в данной сфере не занимаюсь "мальками", да и имею дела со специалистами много умнее и грамотней меня. Кроме того, как можно понять из "эпилога" стал много критичней относится к бывшим заказчикам и перестал "работать на износ" для оставшихся. Текст прелюдии к новости возможно продиктован новыми знаниями. Надысь прошел два курса повышения квалификации в темах, где практические знания хотел углубить теоретическими





На курсе "ДМ" доказательно и неоднократно продвигалась мысль, что любой "проект" или его улучшения нужно оценивать лишь с позиции полезностей для потребителей, развивая и вкладываясь в то, что повышает полезность и игнорируя то, что им безразлично, т.е. не тратя лишние временные, финансовые и умственные усилия. Есть набор графических критериев Нориаки Кано, например "прогнать" желание "потратить время" через призму позитивного и негативного взгляда потребителя:



То, что Вы знали и реализовали в сентябре есть не более чем "свойства обратного действия". Сделали - просто выполнили свою работу... и не более того
То, что я не сделал к октябрю, мог внедрить в ноябре, но буду в январе 2025 потребителям абсолютно безразлично, т.е. я не тратил усилия на то, что не нужно, а вкладывал в то, что реально необходимо, реальным пользователям, которым я нужен.

Я "философ", однако... Но и Вы попытайтесь задуматься и подумать?